1 / 33
文档名称:

最新版某某内部控制管理手册.doc

格式:doc   大小:177KB   页数:33页
下载后只包含 1 个 DOC 格式的文档,没有任何的图纸或源代码,查看文件列表

如果您已付费下载过本站文档,您可以点这里二次下载

分享

预览

最新版某某内部控制管理手册.doc

上传人:pk5235 2018/11/1 文件大小:177 KB

下载得到文件列表

最新版某某内部控制管理手册.doc

文档介绍

文档介绍:XXX内部控制管理手册
编制:内控工作组
审核:内控管理委员会
批准:单位负责人
目录
3
3
3
3
4
4
4
5
、职责及权限 6
6
7
2单位层面的内部控制 10
决策议事机机制 10
11
11
11
11
11
12
12
13
3业务层面的内部控制 13
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
15
、设计与概预算控制建设项目控制 15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
4 评价和监督 15
内控自我评价 16
定义 16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
5附件 16



Xx单位,为了进一步提高单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,形成常态的规范化管理,提高风险防范能力,全面贯彻财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范(试行)》,特编制《内部控制管理手册》。作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据,确保单位从思想上提高管理水平,增强风险防控能力,保证单位协调、持续、快速发展。
本手册的实施对完善单位内部控制制度,进一步规范单位内部各个管理层次相关业务流程,分解和落实责任,控制单位风险,保证财务报告真实性,确保单位资产安全高效运行具有较强的现实意义。

内部控制目标:通过内部控制体系的建设、实施与完善,分析需要业务流程,评价控制措施的充分性、适宜性和有效性,通过对内部环境和各项业务流程以及相关制度的优化和梳理,合格保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,有效防范舞弊和预防腐败,提高公共服务的效率和效果。

单位建立于实施内部控制,应当遵循下列原则:
全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程,实现对经济活动的全面控制。
重要性原则。在全面控制的基础上,内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
制衡行原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职工分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况,并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高,不断修订和完善。

单位内部控制体系以《行政事业单位内部控制规范(试行)》为基础,结合法律法规要求、行业管理等作为内部控制的标准,主要包括:
(1)《行政带来单位内部控制规范(试行)》;
(2)《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定;
(3)单位原有管理制度、流程。

以财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》为基础,制定了一系列内部控制制度和流程,进一步明确了单位内部控制的要求、将内控责任分层次落实到部门、岗位,形成了全面、系统的内部控制体系。现对内控管理手册的结构进行描述,单位《内部控制管理手册》包括概述、单位层面的控制、业务层面的内部控制、评价和监督及附件五部分。

最近更新

电力基础设施建设合同 6页

2025年度艺术品借条押车保管与租赁合同 9页

生鲜食品购销合同专注于大米经销商 6页

2025年度航空产业土地租赁建厂合同协议 8页

环境保护服务政府采购合同草案 6页

环保节能家电采购合同 6页

2025年开展2025清明节森林防火活动总结篇 18页

2025年度老年公寓岁以上老人用工服务合同范本.. 9页

2025年度网络安全责任书及网络入侵检测合同 9页

2025年开学第一课安全教育小学生心得体会 24页

2025年度绿色环保委托印刷纸品加工合同书 9页

2025年开学班主任会议安全讲话稿 29页

2025年开学典礼演讲稿模板 18页

2025年度绿色农业投资合作框架协议 7页

2025年度精装修住宅项目施工管理服务合同 7页

2025年建筑老员工年底总结 15页

2025年度石油化工工程师聘用合同 8页

二五班中队课《迎接期末考试》主题班会 38页

版房地产租赁合同样本大全 6页

2025年度生鲜食品托运委托服务协议 9页

2025年度生物制药研发人员劳动服务合同 8页

2025年医院感染pdca管理经典案例精选 19页

2025年度生态养殖项目合伙人合作协议书 9页

2025年产后出血预防与控制策略 28页

2025年度环保科技业务员雇佣合同 7页

2025年度环保型印刷业务合作协议合同 9页

2025年度物流园区竞业禁止合作协议书 8页

2025年度深圳租赁房屋租赁合同租赁双方争议解.. 8页

2025年HP根除疗法成败关键因素探究 31页

借款合同模板(电子版) 5页