1 / 33
文档名称:

最新版某某内部控制管理手册.doc

格式:doc   大小:177KB   页数:33页
下载后只包含 1 个 DOC 格式的文档,没有任何的图纸或源代码,查看文件列表

如果您已付费下载过本站文档,您可以点这里二次下载

分享

预览

最新版某某内部控制管理手册.doc

上传人:pk5235 2018/11/1 文件大小:177 KB

下载得到文件列表

最新版某某内部控制管理手册.doc

文档介绍

文档介绍:XXX内部控制管理手册
编制:内控工作组
审核:内控管理委员会
批准:单位负责人
目录
3
3
3
3
4
4
4
5
、职责及权限 6
6
7
2单位层面的内部控制 10
决策议事机机制 10
11
11
11
11
11
12
12
13
3业务层面的内部控制 13
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
15
、设计与概预算控制建设项目控制 15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
4 评价和监督 15
内控自我评价 16
定义 16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
5附件 16



Xx单位,为了进一步提高单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,形成常态的规范化管理,提高风险防范能力,全面贯彻财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范(试行)》,特编制《内部控制管理手册》。作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据,确保单位从思想上提高管理水平,增强风险防控能力,保证单位协调、持续、快速发展。
本手册的实施对完善单位内部控制制度,进一步规范单位内部各个管理层次相关业务流程,分解和落实责任,控制单位风险,保证财务报告真实性,确保单位资产安全高效运行具有较强的现实意义。

内部控制目标:通过内部控制体系的建设、实施与完善,分析需要业务流程,评价控制措施的充分性、适宜性和有效性,通过对内部环境和各项业务流程以及相关制度的优化和梳理,合格保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,有效防范舞弊和预防腐败,提高公共服务的效率和效果。

单位建立于实施内部控制,应当遵循下列原则:
全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程,实现对经济活动的全面控制。
重要性原则。在全面控制的基础上,内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
制衡行原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职工分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况,并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高,不断修订和完善。

单位内部控制体系以《行政事业单位内部控制规范(试行)》为基础,结合法律法规要求、行业管理等作为内部控制的标准,主要包括:
(1)《行政带来单位内部控制规范(试行)》;
(2)《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定;
(3)单位原有管理制度、流程。

以财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》为基础,制定了一系列内部控制制度和流程,进一步明确了单位内部控制的要求、将内控责任分层次落实到部门、岗位,形成了全面、系统的内部控制体系。现对内控管理手册的结构进行描述,单位《内部控制管理手册》包括概述、单位层面的控制、业务层面的内部控制、评价和监督及附件五部分。

最近更新

2025年度工业地产项目场地租赁及合作开发合同.. 7页

2025年度岁以上人员安全防护设施安装与维护劳.. 8页

2025年度山地户外营地租赁协议 9页

2025年度小额贷款逾期债务追偿服务合同 7页

小学班级安全工作总结范文(10篇) 24页

2025年度小产权房交易合同书 9页

工会财务个人总结报告(8篇) 26页

常见的劳动合同(7篇) 25页

2025年度家电产品售后服务投诉调解合同简洁版.. 8页

2025年度家政服务行业自律合同 9页

我国最大的诗歌集 3页

教学教师个人总结范文(12篇) 37页

教师结婚领导致辞稿(4篇) 5页

2025年度室内设计施工监理协议书 9页

2025年度实验室化学品储存与运输外包服务合同.. 8页

2025年度学生宿舍智能管理系统合作协议 8页

2025年度学校安全责任协议书(含交通安全教育.. 8页

汽车旅馆装修服务协议3篇 49页

2025年度婚前财产协议书样本:婚前婚后财产管.. 7页

2025年度委托监护机构与监护人责任保险合同 8页

水泥车间改造协议3篇 48页

水上办公用品运输协议3篇 49页

殡葬车辆运输协议3篇 48页

中等职业学校通用教材-数学(上) 39页

果汁运输车服务合同3篇 51页

机械设备搬迁协议范本3篇 56页

新北师大版数学四年级下第5单元-认识方程单元.. 14页

艺术舞蹈老师简历模板 1页

服装设计合作协议书 5页

煤炭资源地质勘查设计编写提纲 14页