1 / 33
文档名称:

最新版某某内部控制管理手册.doc

格式:doc   大小:177KB   页数:33页
下载后只包含 1 个 DOC 格式的文档,没有任何的图纸或源代码,查看文件列表

如果您已付费下载过本站文档,您可以点这里二次下载

分享

预览

最新版某某内部控制管理手册.doc

上传人:pk5235 2018/11/1 文件大小:177 KB

下载得到文件列表

最新版某某内部控制管理手册.doc

文档介绍

文档介绍:XXX内部控制管理手册
编制:内控工作组
审核:内控管理委员会
批准:单位负责人
目录
3
3
3
3
4
4
4
5
、职责及权限 6
6
7
2单位层面的内部控制 10
决策议事机机制 10
11
11
11
11
11
12
12
13
3业务层面的内部控制 13
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
15
、设计与概预算控制建设项目控制 15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
4 评价和监督 15
内控自我评价 16
定义 16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
5附件 16



Xx单位,为了进一步提高单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,形成常态的规范化管理,提高风险防范能力,全面贯彻财政部颁布的《行政事业单位内部控制规范(试行)》,特编制《内部控制管理手册》。作为建立、执行、评价及验证内部控制的依据,确保单位从思想上提高管理水平,增强风险防控能力,保证单位协调、持续、快速发展。
本手册的实施对完善单位内部控制制度,进一步规范单位内部各个管理层次相关业务流程,分解和落实责任,控制单位风险,保证财务报告真实性,确保单位资产安全高效运行具有较强的现实意义。

内部控制目标:通过内部控制体系的建设、实施与完善,分析需要业务流程,评价控制措施的充分性、适宜性和有效性,通过对内部环境和各项业务流程以及相关制度的优化和梳理,合格保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整,有效防范舞弊和预防腐败,提高公共服务的效率和效果。

单位建立于实施内部控制,应当遵循下列原则:
全面性原则。内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程,实现对经济活动的全面控制。
重要性原则。在全面控制的基础上,内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
制衡行原则。内部控制应当在单位内部的部门管理、职工分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。
适应性原则。内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况,并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高,不断修订和完善。

单位内部控制体系以《行政事业单位内部控制规范(试行)》为基础,结合法律法规要求、行业管理等作为内部控制的标准,主要包括:
(1)《行政带来单位内部控制规范(试行)》;
(2)《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规和相关规定;
(3)单位原有管理制度、流程。

以财政部《行政事业单位内部控制规范(试行)》为基础,制定了一系列内部控制制度和流程,进一步明确了单位内部控制的要求、将内控责任分层次落实到部门、岗位,形成了全面、系统的内部控制体系。现对内控管理手册的结构进行描述,单位《内部控制管理手册》包括概述、单位层面的控制、业务层面的内部控制、评价和监督及附件五部分。

最近更新

三氟甲磺酸镱在有机合成中的应用研究 2页

一起浓缩桔子汁产气变质原因的分析 2页

2025年幼儿园安全防范策划方案万能 14页

木材进口运输合同模板范本3篇 52页

服装店装修意向合同模板3篇 51页

易燃物品运输管理服务合同3篇 54页

旅游景区装修搬运合同模板3篇 53页

企业与公司法电子初稿 154页

小学生心理健康教育主题班会ppt课件 50页

医院产科护士年终工作总结与医院人事专员工作.. 13页

小学一年级上学期家长会1市公开课一等奖省赛课.. 28页

劳动节暨全市先进集体表彰会的讲话与劳动节演.. 7页

助残日活动仪式讲话范文与努力学习超越自己演.. 6页

副局长在国税推介大会发言与副局长在国税绩效.. 16页

关于本地高等学校及技工院校毕业生就业情况的.. 10页

完整版反腐倡廉警示教育反腐败是最彻底的自我.. 21页

贵阳文昌阁导游词讲解(8篇) 10页

农信社党政建设2018年工作计划范文与农信社财.. 5页

内蒙古实验幼儿园托管班开学检测试题-含答案 3页

大学物理学B (农科物理) 04-2 稳恒电流(1时.. 8页

艺术舞蹈老师简历模板 1页

服装设计合作协议书 5页

煤炭资源地质勘查设计编写提纲 14页

硫酸铵生产硫酸钾的可行性方案 31页

2022年首都经济贸易大学工商管理专业《管理学.. 22页

学生5mm坐标纸(虚线 word版)直接打印 2页

(完整版)天津大学非线性信息处理技术 12页

中式烹调工艺 2页

燃烧器控制器LFL说明 10页

通信导航及气象工程监理细则 15页