文档介绍：银行存款管理制度
目的
本管理文件明确了公司通过银行进行收款、付款结算及银行存款余额的管理要求与操作规范,以规范银行存款业务的基本程序。
二、范围
本程序管理文件适用于公司银行存款业务,适用于会计部及收、付款相关部门,但不包括结算中心。涉及结算中心银行存款业务详见《结算中心管理制度( P3-Z4-8 )》。
三、相关程序及制度
资金使用计划制度( P3-Z4-1 )
借款管理制度( P3-Z4-5 )
费用报销管理制度( P3-Z4-6 )
结算中心管理制度( P3-Z4-8 )
四、业务流程
1、银行收款管理
1-1 三九医贸销售款转帐
步骤
涉及部门及岗位
岗位岗
步骤说明
1
三九医贸/银行/结算中心
完成三九医贸销售款转帐相关业务,详见《结算中心管理制度( P3-Z4-8 )》之“2-3 银行收款(三九医贸收货款)”
2
制单会计
以结算中心记帐凭证一份为原始凭证,制作并打印记帐凭证
步骤
涉及部门及岗位
岗位岗
步骤说明
3
主管会计
审核记帐凭证
4
出纳
根据记帐凭证登记银行存款日记帐
1-2 其他银行收款
步骤
涉及部门及岗位
岗位岗
步骤说明
1
出纳/结算中心
完成银行进帐相关业务,详见《结算中心管理制度( P3-Z4-8 )》之“2-2 银行收款(三九医贸收货款除外)”
2
制单会计
以结算中心记帐凭证一份为原始凭证,制作并打印记帐凭证
3
主管会计
审核记帐凭证
4
出纳
根据记帐凭证登记银行存款日记帐
2、空白支票领取管理
详见《结算中心管理制度( P3-Z4-8 )》之“4、空白支票领取管理”。
2、银行付款管理
2-1 自行签发支票付款
步骤
涉及部门及岗位
岗位岗
步骤说明
1
经办人
对于十万元以下(不含十万元)且需用支票付款的,按照不同业务内容填制单据:属借款的,填制《资金使用请示报告单(支票)》;属报销的,填制《费用报销单》。单据分别经授权人审批和主管会计、会计部部长审核,详见《借款管理制度( P3-Z4-5 )》和《费用报销管理制度( P3-Z4-6 )》
步骤
涉及部门及岗位
岗位岗
步骤说明
2
出纳
向经办人签发支票
3
经办人
收取支票,在《资金使用请示报告单(支票)》、《费用报销单》上签字确认,并在出纳的支票登记本上签收
4
出纳
填制《支票付款通知书》一式三联,连同支票根交结算中心会计,办理领取空白支票的销帐手续。带回结算中心会计、出纳盖章的《支票付款通知书》两联,一联留作存根
5
结算中心会计
在《支票付款通知书》上盖章,留存一联及支票根作为原始凭证,制作并打印记帐凭证
6
结算中心主管会计
审核记帐凭证
7
结算中心出纳
根据审核后的记帐凭证登记银行存款日记帐,同时根据支票根在支票登记簿上注销会计部出纳领取的空白支票
8
出纳
将《支票付款通知书》一联交制单会计,一联留存,在支票登记簿上登记
9
制单会计
以《支票付款通知书》一联、《资金使用请示报告单(支票)》或《费用报销单》作为原始凭证,制作并打印记帐凭证
步骤
涉及部门及岗位
岗位岗
步骤说明
10
主管会计
审核记帐凭证
11
出纳
根据