文档介绍：
 
规范员工借款行为,明确借款流程及权限,保证资金的合理使用。
 

 
公司日常费用的借款行为。
 

 
 部门负责人:对借款用途、金额、时间等进行审核,保证借支行为真实、合理、必要;对借款风险进行把控,保证借款的可回收性。
 
 财务负责人:对借款金额的适当性、借款周期的合理性进行复核,保证资金的合理使用。
 
 出纳:审核借支单填列是否完整,签字是否齐备,并据此付款,不合格单据不予支付。
 

 
 备用金:因业务需要频繁支付而给予一定额度的资金在一定期间内周转使用。
 
 临时性借款:一次性使用,业务结束必须结清欠款。
 

 
 借款种类
 
 借款按不同性质分为备用金借款、临时性借款。
 
 备用金借款:备用金借款一般为定额。每年由部门负责人与财务负责人根据岗位特点共同核定。
 
 :有专项用途、金额较大、无法通过公司银行帐户直接支付、且一次性使用的借款为临时性借款。如:差旅费借款、部门活动借款等。小额零星支付鼓励员工先行垫支或利用信用卡无息期优惠政策支付,再进行报销。
 
  所有贸易类采购货款一律不得进行借款支付。必须按规定的付款程序进行支付。
 
 借款规定
 
 试用期员工原则上不可进行借款。因岗位特点确实需要借款的,由部门负责人评估风险,对借款的安全性负责。
 
 借款按事项单人单笔申请,必须由本人填写借款单(借款单一式三联,要填写齐全)。经理及以上级别可以由他人代借,但必须以本人名义申请,并对借款的使用、归还承担全部责任。
 
 备用金借款由部门负责人、财务负责人共同核定金额,经总经理审核、董事长审批后执行;使用周期为3个月;到期前必须结清欠款,仍有需要使用备用金的,必须另行申请;如果在3个月内备用金用完,可再行申请。
(包括5000元)的经总理审批完即可支款,借款金额在5000元以上的必须要总经理和董事长同时审批。
。
 
     临时性借款必须在业务处理后五个工作日内凭有效票据进行清帐还款手续。
 
    、专款专用。
 
    ,后续不能再进行借款。
 
    、差旅费借款必须有事前审批。备用金在借支时需提交经过审批的申请单。差旅费借支需提交经过审批的出差申请单。其他事项借款需提供详细的说明、预算、支出明
细等支持附件。
 
     借款流程
 
     临时性借款流程:
 
      A、借款流程(金额在5000元以内):申请人提交→部门负责人审核→财务负责人审核→总经理审批→出纳付款→申请人确认。
B、借款流程(金额在5000元以上):申请人提交→部门负责人审核→财务负责人审核→总经理审批→董事长审批→出纳付款→申请人确认。
   
    备用金借款流程:
 
        A、备用金借款需填写《备用金领用申