文档介绍：上海交通大学
硕士学位论文
商业银行信贷内部控制——中国银行XY分行的流程控制
姓名:陈玲
申请学位级别:硕士
专业:工商管理
指导教师:刘涛
20060611
商业银行信贷内部控制中国银行分行的流程
摘要
近年来震惊世界的会计造假案件航空母舰级企业轰然倒闭
案件接二连三地发生在惨痛教训刺激下各国会计乃至整个管理领域
对构建完善的企业内部控制的需求日益强烈因此借鉴国际经验教训
分析商业银行内控机制存在的薄弱环节加强和完善银行内部控制确
保银行体系的安全稳健与效率进而保障经济体制改革顺利进行和国
民经济持续发展便成为商业银行面临的一项重要现实课题
对中国银行作为中国的国有四大银行之一来说引入和建立分
层负责权力制衡的企业内部控制体系将有利于适应资本市场对企业
内部控制的要求适应全球金融行业的管理要求进一步规范企业管理
行为加强风险管理提高运营效率保证财务报告真实完整银行整
体目标的实现
内部控制已成为银行提高核心竞争力实现银行可持续发展的一种
重要管理手段本文首先阐述了我国商业银行内部控制的模式比较了
国外商业银行内控机制分析研究信贷业务内部控制的意义接着阐述
了商业银行内部控制理论发展的四个阶段商业银行内部控制的的主要
内容最后介绍中国银行XY分行现状并对中国银行XY分行信贷业务
流程内控机制和信贷业务流程内部控制的问题进行了分析提出了内部
控制机制构造和流程构造方案,从控制环境工作系统制度系统信
息系统的机制改造到贷款业务申请调查审批贷后跟踪总结的流程
改造通过实施该方案,改革组织结构和信贷组织程序以及各方面的制
度,提高了整体的信贷资产效益,降低了风险
关键词商业银行内部控制信贷内部控制流程控制
INTERNAL CONTROL MERCIAL
BANKING CREDIT PROCESS CONTROL
OF XY BRANCH BANK OF CHINA
ABSTRACT
Recently there are many famous corporations closed because of lack of
internal control. Strengthening and inplementing interanl control of entity has
bexome one focus in theory and practicing field. For Bank of China, the
largest one of four state-owned banks, studying internal control can have
important impact on improvement of internal control, guarantying quality of
accounting information and investor’s legal rights and efficient functioning of
capital market.
Interanl control has been one of the best management means to keep the
petitive and constantly growth.
This thesis analyzes the situations of Bank of China, XY branch, the
significance of studying credit internal control and the contents and mode of
commercial banking credit internal control,,contrasting with oversea banks’
internal control system; then discusses the ways of mercial
credit internal control; The thesis introduce how to form the system of credit
internal control and proces control of Bank of China, XY branch. After the
new system, XY branch can improve the profit and reduce the risk.

KEY WORDS: commercial bank, internal control, cre