文档介绍：编号:Q/XF XC001-2002
安徽科大讯飞信息科技股份有限公司
编制:张宏
版次:B
审核:张少兵
财务报销实施细则
实施日期:
批准:陈燕
目的
为规范公司各部门财务报销行为,确定有关各项费用在部门、事业部、项目的归属,使财务费用处于受控和良性的状态,同时加强财务预算管理。
范围
安徽科大讯飞信息科技股份有限公司所属单位与个人,包括财务归总公司统一管理的分子公司或控股公司。
实施
报销单“部门”:此栏是填写所报销最末级部门名称(见附1)
报销单“报销日期”:报销人填制单据的日期。
报销单“项目”栏:(1)如果是报销部门费用,此栏是用于填写费用二级科目的名称(见附2、3、4、5、6、7、8)。科目名称应根据所附的原始单据内容和财务部公布的费用科目名称正确填写。如办公费、市内交通费、差旅费等。(2)如果是报销采购资产、生产材料、工程材料(未明确项目),根据入库单和发票帐单对应填写“固定资产”、“无形资产”、“低值易耗品”“原材料”等科目。(3)如果是为了一个项目或几个项目发生的费用或设备、材料,此栏填写项目编号和项目名称。不允许两个项目填在一行。
报销单“内容”栏:此栏为“摘要”栏(1)如果是部门费用,则简要说明开支的内容。(2)如果是报销采购资产、生产材料、工程材料(未明确项目),则对事项进行简要说明。(3)如果是各项目开支,则填写各科目的名称,如“代购物资”、“市内交通费”等,一个二级科目的名称对应一个项目的名称。
报销单“金额”栏:写明某一费用的准确金额,一项费用支出填写一个小写金额。
报销单“备注栏”:此栏是“内容”栏的补充说明。
报销单“报销金额”大小写金额为各项开支的合计金额。填写报销单时,先在“¥”处填写合计的小写金额,待财务审核后由审核人员填写审核后的大写金额。
如果单据报销由他人代报,则应在报销人栏填写XX(经办人)代XX(报销人),并由报销人在备注栏签名。
各部门为其他部门或项目而发生的费用如要记入其他部门或项目,必须要其他部门负责人或该项目负责人签名方可记入该部门或该项目费用。
办事处报销时应根据各种报销单据编制各种支出分类汇总表,财务部根据审核后的汇总表,记入各办事处费用,该汇总表各项费用的设置为所附的二级科目名称。
报销先由报销人签名,交部门经理签名、财务审核签名、主管领导签名方可予以报销。
报销时不能按要求准确填写,财务部门拒绝签字,项目名称填写错误,由部门负责。如有不清楚的地方可向财务部咨询。
附公司部门费用的设置:
填写报销单中最末级部门名称:董事会、刘总办、陈燕办、陈涛办、办公室;行政部、人力资源部、审计部、企业信息办、军工办、财务部、营销本部、南京办事处、上海办事处、成都办事处、郑州办事初、福州办事处、武汉办事处、西安办事处、深圳办事处、广州办事处、沈阳办事处、石家庄办事处、杭州办事处、系统集成市场部、系统集成工程部、通信增值业务部、嵌入式产品部、语音平台产品部、电子政务产品部、技术质量部;语音资源部、讯飞研究院。
行政中心设立管理费用一级科目,下设办公费、业务招待费、差旅费、市内交通费、工资、福利费、车辆费、通讯费、房租费、水电费、维修费、材料费、书报费、法务费用、养老保险金、工会经费、职教经费、招聘费、信息咨询费、广告宣传费、税费