文档介绍：供应商货款结算流程
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为了加强财务管理,实行资金预算控制,提高工作效率,减少供应商结帐等候时间较长问题,同时,结帐方式与其他连锁商业核算接轨,优化财务管理,保证及时支付货款,严格履行合同签订的结算方式,维护企业的商业信誉,特对厂商结帐作如下规定:
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会计结算日
公司按照会计法制定的以公历核定会计核算日,即每月25日为我公司会计轧帐日。起止时间为当月的26日至次月的25日为一个会计核算周期。那么,厂商结帐日要按照会计轧帐日进行核定。同时财务部将严格审核厂商送货时间、销售金额、实物库存、帐面余额等。按照到期日支付货款,结合当期销售情况予以付款。厂商也要关注商品和销售及库存,才能真正实现合作后的双赢。
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付款条件
采购部采购对帐期厂商到期货款查询销售予以确认结款资金。
商品销售达到90-100%,货款可以支付100%;
销售在80-90%之间,货款支付80%;
销售在60-80%之间,货款支付60%;
低于60%的销售,按实际比例结帐,并由采购一周内凋剂,如发现卖场直配商品货量与销售不成正比,由卖场承担相应责任。
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付款条件
对于销售差,商品库存量较大的供应商,采购在供应商付款前应积极与供应商协调,将滞销商品进行退货或换货处理,以降低库存金额,减少公司的资金压力;财务在付款时减去退货金额;
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付款条件
供应商商品的库存天数原则上小于供应商的帐期天数;如A供应商的帐期天数是30天,那么A供应商的库存天数(可销天数)应小于或等于30天(但公司的战略囤货行为和畅销品及快讯的囤货除外);
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支付货款
帐期每月安排两次付款时间,即每月的10日、25日。
帐期经销供应商应在收到超市的验货清单之日起3天内进行对帐,如财务部匹配通过开始记入帐期;
第一次匹配不通过的,进行二次匹配,匹配成功后开始记入帐期;
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支付货款
每月的 5 日, 25 日为供应商送交增值税发票的日期;
财务部在收到供应商增值税发票后按照实际帐期进行付款;
每月10日安排长帐期供应商的付款;
为减少短帐期供应商的资金压力,公司将安排每月10日和25日对短帐期供应商进行付款;
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支付货款
每月的 4 日, 24 日财务将到帐期的供应商的付款通知单打印,并交采购,通知供应商开具增值税发票进行帐务结算;
由于供应商的原因,不能按照公司要求及时递交发票者,公司将延后付款;
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支付货款
每个结算日将持续3天(节假日顺延),在结算日内,由于供应商的原因或由于帐务不清等原因,造成当期不能付款的,供应商付款将顺延到下一个付款日;其余时间公司将不再进行付款活动;
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