文档介绍：价格管理
概述
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司(下属公司是指XX股份有限公司投资(参股或控股)或托管或由上海XX有限公司托管的公司)有关价格管理流程,旨在制定合理的产品价格,提升公司销售利润率,提高企业经营效率。
适用范围
适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。
相关制度
产品报价管理规定。
职责分工
市场部:负责接收客户的产品报价和报价申请;负责草拟对外报价。
授权审批人员:负责本事业部相关报价的审核。
计划部/商务管理部:负责跟踪产品市场行情,及时调整产品的指导价格;负责维护公司的产品价格数据库。
研发中心:负责核算产品成本。
项目经理:负责产品报价方案的落实。
控制目标
序号
《内控手册》唯一具体控制目标编号
控制目标
目标类别
1
-CT1
确保建立规范的价格管理体系
经营效率目标
2
-CT2
确保销售价格合理确定
经营效率目标
3
-CT3
确保对外报价符合公司利益
经营效率目标
4
-CT4
确保价格数据得到妥善维护
经营效率目标
控制矩阵
风险编号
风险描述
对应控制目标编号
关键控制措施编号
关键控制措施
不相容职务
控制活动类型
对应制度
控制痕迹
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露
1
2
3
4
5
-R1
未设置确立公司相关部门的协调配合制度,造成价格管理混乱
-CT1
-CA1
设置就产品定价、修改、审批等价格管理环节有关的各个相关部门的协调配合制度
预防型
产品报价管理规定
-R2
未确立公司相关部门各自的价格管理责任机制,造成价格管理混乱
-CT1
-CA2
明确各相关部门就价格管理各环节所承担的责任机制
预防型
产品报价管理规定
-R3
相关部门未调查研究市场需求等基本信息就确定公司标准产品市场指导价,可能导致企业制定的价格不合理或没有竞争力,影响公司的经营效率,造成经济损失
-CT2
-CA3
市场部先搜集关于该产品的行业信息、产品的需求、消费者的偏好、公司产品的市场竞争力等基本信息,然后进行提炼和分析确定公司产品的基准价
预防型
产品报价管理规定
基准价格表
-R4
业务员未对接受的报价信息进行仔细审核比对,造成经济损失
-CT2
-CA4
市场营销中心业务员接收到客户的报价信息时,首先将客户提供的基本信息与公司制定的产品基准价格信息进行仔细核对,在信息基本一致的情况下,将报价单提交到相关部门审核批准
经办/审批
预防型
产品报价管理规定
客户报价单
风险编号
风险描述
对应控制目标编号
关键控制措施编号
关键控制措施
不相容职务
控制活动类型
对应制度
控制痕迹
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性;