营改增后房地产企业土地增值税计算表格.xlsx

文档介绍：土地增值税申报表(适用房地产)

某房地产公司销售一栋写字楼,收入总额8000万,取得土地使用权支付费用1000万元,房地产开发成本3000万元,借款利息支出230万元,其中罚息30万元,有银行的利息清单,当地政府
规定房地产开发费用允许扣除比例10%,增值税税率11%,城市维护建设税7%,教育费附加3%,%。


项目栏次金额
一、转让房地产收入总额1=2+3 1 8,
其中货币收入 2 8,
实物收入及其他收入 3
二、扣除项目金额合计 4=5+6+13+16+20 4 6,
5
=7+8+9+10+11+12 6 5,
其中土地征用及拆迁补偿费 7
前期工程费 8
建筑安装工程费 9 4,
基础设施费 10
公共配套设施费 11
开发间接费用 12
=14+15 13
其中利息支出 14
其他房地产开发费用 15
=17+18+19 16 -
其中 17 -
城市维护建设税 18 -
教育费附加及其他 19 -
20
三、增值额21=1-4 21 2,
四、增值额与扣除项目金额之比(%)22=21÷4 22 34%
五、适用税率(%) 23 30%