营改增后房地产企业土地增值税计算表.xlsx

文档介绍：土地增值税申报表(适用房地产)某房地产公司销售一栋写字楼,收入总额8000万,取得土地使用权支付费用1000万元,房地产开发成本3000万元,借款利息支出230万元,其中罚息30万元,有银行的利息清单,当地政府规定房地产开发费用允许扣除比例10%,增值税税率11%,城市维护建设税7%,教育费附加3%,%。项目栏次金额一、转让房地产收入总额1=2+318,,、扣除项目金额合计4=5+6+13+16+2046,=7+8+9+10+11+1265,,=14+=17+18+1916-其中17-城市维护建设税18-教育费附加及其他19-、增值额21=1-4212,、增值额与扣除项目金额之比(%)22=21÷42234%五、适用税率(%)2330%六、速算扣除系数(%)240%七、应缴土地增值税税额25=21×23-4×、、应补(退)土地增值税税额27=25-%5%/15%/35%30500200061002-6层360030001080首层26005000130084805%,15%.35%