文档介绍：风险管理 信用风险管理
CONTENTS
目录
信用风险识别
1
信用风险计量
2
信用风险监测与报告
3
信用风险控制
4
信用风险资本计量
5
章节内容
本章概要
信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化,影响金融产品价值,从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
传统上,信用风险是债务人未能如期偿还债务而给经济主体造成损失的风险,因此又被称为违约风险。
对于大多数商业银行来说,贷款是最大、最明显的信用风险来源。
什么是信用风险?
节
单一法人客户信用风险识别
集团法人客户信用风险识别
个人客户信用风险识别
贷款组合的信用风险识别
第
1
信用风险识别
单一法人客户信用风险识别
基本信息分析
财务状况分析
非财务因素分析
担保分析
客户风险识别
客户的类型
基本经营情况
信用状况
资金来源及使用情况
预期资产负债
损益情况
项目建设进度及营运计划
商业银行应当要求客户提供基本资料,并对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实。
单一法人客户的基本信息分析
单一法人客户信用风险识别
财务报表分析。主要是对资产负债表和损益表进行分析,有助于深入了解客户的经营状况以及经营过程中存在的问题。
财务比率分析。内容包括盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动比率。
现金流量分析。现金流是指现金在企业内的流入和流出。分为三部分:经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。
财务状况分析三种方法
单一法人客户信用风险识别
管理层风险分析
行业风险分析
生产与经营风险分析
宏观经济、社会及自然环境分析
非财务因素分析
单一法人客户信用风险识别
抵押
留置与定金
保证
质押
保证人资格、财务实力、保证意愿;保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系;保证的法律责任。
可抵押品的财产范围及种类;抵押合同记载事项;抵押物的所有权转移;抵押物登记;抵押权的实现。
可质押物的权利范围及种类;质押合同记载事项;质权人对质物承担的权利、义务和责任;权利质押的生效及转让;质物的处理。
留置担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金,留置物保管费用和实现留置权的费用。定金是指当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。
担保分析
单一法人客户信用风险识别
集团法人客户信用风险识别
(1)内部关联交易频繁
(2)连环担保十分普遍
(3)财务报表真实性差(真实财务状况难以掌握)
(4)系统性风险较高
(5)风险识别和贷后监督难度大