商业银行经营管理教学课件第9章 现金资产管理.ppt

文档介绍：现金资产管理
本章要求掌握商业银行现金资产的构成、资金头寸的测算以及现金资产的管理。
现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。
商业银行的现金资产一般包括以下几类:

库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。
库存现金的主要作用是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。
库存现金的经营原则就是保持适度的规模。

在中央银行存款是指商业银行存放在中央银行的资金,即存款准备金。由两部分构成,一是法定存款准备金,二是超额准备金。
法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存的存款准备金。
超额准备金有两种含义:广义的超额准备金是指商业银行的可用资金;狭义的超额准备金是指在存款准备金账户中,超过了法定存款准备金的那部分存款。
我国存款准备金制度的演变过程。

存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。

在途资金,也称托收未达款,是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。
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资金头寸是指商业银行能够运用的资金。
资金头寸包括时点头寸和时期头寸两种。
商业银行的头寸根据层次来划分,可分为基础头寸和可用头寸。

所谓基础头寸,是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。
在基础头寸中,库存现金和超额准备金在数量上可以相互转化,本质上没有区别。
库存现金和超额准备金在资金运用上有区别。