文档介绍：XXX省机关事务管理局机关财务审批制度一、责任单位XXX省机关事务管理局财务管理处二、责任人财务处实行处长负责下的岗位责任制,处长主持全面工作,对本处室的工作负全面责任,处内其他同志按岗位分工,分别承担各自的工作任务。三、审批依据根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《XXX省国库集中支付核算改革试点方案》、《XXX省预算单位国库管理制度改革资金支付管理暂行办法》、《行政单位会计制度》、《行政事业单位国有资产管理办法》、《XXX省省直单位差旅费管理办法》等相关法律法规。四、报账审批时限(一)费用发生后,原则上应在10天内办理报销审批手续。当年发生的费用原则上需在当年报销,一般不办理跨年事项的报销申请。(二)为提高办事效率,实行集中报帐制度,集中报帐时间为每周一、三、五。(三)财务室收到办理好报销审批手续的报帐资料后,2个工作日内向财政申请办理国库集中支付。五、报账审批程序(一)提出申请1、办公用品采购,经办人填写〈办公用品采购单〉,处室负责人签字,局办公室主任审批后交办公室统一采购。属政府集中采购目录中的物品,必须按规定进行政府采购。2、公务接待,经办人填写〈接待费用申请审批单〉,处室负责人签字,分管业务局领导、分管接待局领导审批后,原则上由接待服务处负责安排接待,金额超过5000元的需报请局长审批。3、公务出差、参加会议、培训或工作考察,所在处室填写《差旅费申请审批单》报分管业务局领导、分管财务局领导审批,并报财务处作资金计划安排,一批或同项分批3人(含3人)以上需报局长审批。4、机关车队汽车维修,经办人填写〈汽车维修申请审批单〉,后勤中心车管部负责人确认,后勤中心主任签字后进行定点修理;单次维修金额在1000元以上的,报财务处作资金计划安排,报分管财务局领导审批;单次维修金额在5000元以上的需报请局长审批。5、水电维修零配件及汽车用品采购,后勤服务中心填写〈物品采购审批单〉,后勤服务中心主任签字。单项金额在1000元以上的,报财务处作资金计划安排,报分管财务局领导审批。6、固定资产(文印设备、汽车除外)维修,零星维修后勤服务中心填写〈维修申请审批单〉(附维修项目预算),后勤服务中心主任签字,报财务处作资金计划安排;单项金额超过1000元的报请分管财务局领导审批;单项金额在1万元以上的需报请局长审批;单项金额在5万元以上的需报局务会研究审定,并进行项目招投标,竣工验收进行项目审计。文印设备维修由局办公室负责依此程序办理。7、固定资产采购,处室提出书面申请报分管财务局领导审批,并报财务处作资金计划安排和申报政府采购计划,财政厅批准后,经办人进行政府采购。单批金额超过1万元的需报局长审批;单批金额在5万元以上的需报局务会研究审定。8、汽车用油,必须按省财政厅规定使用单位统一的IC卡加油。后勤服务中心车管部每月提前到财务处办理好借款手续,出纳转账支付汽油款。9、租赁等有关经济合同,由分管处室和财务处提出合同初稿报分管业务局领导、分管财务局领导审批后签订正式合同。经济合同原件送财务处存档。10、水、电、气、电话费、社保费、汽车过桥过路费、垃圾处理费、网络使用费等常规性支出,直接到财务处审核做费用支出审批单;如遇特殊情况,须由相关处室提出书面报告,报分管财务局领导审批。11、需要事先借款的费用开支,须填写借条,由财务处审核;3000元以上