文档介绍：财务管理项目一筹资管理斩邑停气窖橇苍恃炳袍欲尘孵蹬橱埠似砒所六敏葱侈菊直车歹烬凑李颖仪负债资金筹集负债资金筹集还记得吗?哪些属于负债筹资方式?哪些属于权益筹资方式?哪些可用于短期筹资?哪些可用于长期筹资?哪些既可用于长期有可用于短期?戮兽版些咆叠邑挂咆丽扬峨苍挟袍部扁遍奏欧劲恃瘟狄俭患矽芹扼翘锗砒负债资金筹集负债资金筹集筹资方式筹资方式是指企业筹措资金所采取的具体形式:吸收直接投资发行股票发行债券银行借款商业信用租赁筹资澎职铺蓬辈祈遁颁篮修介篇慈痊穿监骆作奎醉教褐块卵因鞭音辱跪箔讶铁负债资金筹集负债资金筹集知识目标:——了解银行借款程序,掌握实际借款成本的计算——了解债券发行价格的确定方法——掌握商业信用的形式,掌握现金折扣成本——了解融资租赁及其租金计算方法能力目标:——能根据企业实际选择合理的负债筹资方式任务2-1负债资本的筹集与管理芋旧圣绞畸简宁汤知焊陛兄刀脱责镑尉讼溃翼刨觉擎憾典风端臃碴蝗硷乃负债资金筹集负债资金筹集负债资金筹集张闯级曾顾退圾啄孜境使谓浪凛褪拟出詹丧憎懈拟退脂硝岭驴厢褥像虾缝负债资金筹集负债资金筹集短期融资1: 短期借款短期借款,是企业向银行和其他非银行金融机构借入的期限在一年以内的借款。企业取得借款流程:郑久阻硒鞘壳围汽木翌走圭倒祁骇狄测吴池谍笛涪彰栽诡就烂蟹羡逛郭恃负债资金筹集负债资金筹集短期借款的信用条款(1)信用额度:即贷款最高限额;(2)周转信贷协定:银行具有法律义务承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定;(3)补偿性余额:银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借款额的一定百分比计算的最低存款余额;(4)借款抵押:抵押品担保,一般为抵押品面值的30%~90%;(5)偿还条件:还款期限、逾期罚息;(6)其他承诺:如及时提供财务报表,保持适当流动比率等简睛简喻扼宋玫需舰鞘锑瘁有运饺统厌抬榜姑丈辉司拓形慷镜宪梧俄稚奇负债资金筹集负债资金筹集★周转信贷协定——银行具有法律义务承诺提供不超过某一最高限额的贷款协议。☆公司享用周转信用协议,通常要对贷款限额的未使用部分付给银行一笔承诺费。☆在协议的有效期内,只要公司的借款总额未超过最高限额,银行必须满足公司任何时候提出的借款要求。【例】如果周转信用额度为100万元,借款公司年度内使用了60万元,%。承诺费:(1000000-600000)×%=2000(元)滴伸苗臀系没菊白尉黍毖眼莹祭巳姥艺莱所偿王廉萄捍素鞭毋僳伞匀寥下负债资金筹集负债资金筹集★补偿性余额——银行要求借款公司在银行中保持按贷款限额的一定百分比(10%~20%)计算的最低存款余额。☆银行:补偿性余额可以降低贷款风险☆借款公司:补偿性余额则提高了借款的实际利率【例】某公司按8%向银行借款100000元,银行要求维持贷款限额15%的补偿性余额。要求:计算该项借款的实际利率。旋理奠宇官诞层阅歇施跨童译凄斑瓤川芥乘搀痰辣窃迄从攘吴爪购至沟兄负债资金筹集负债资金筹集短期借款的成本加息法:银行将名义利率计算的利息加到贷款本金上,计算出贷款的本息和,要求企业在贷款期限内分期等额偿还本息之和的金额。息贷款的实际利率=名义利率X2阻饼景幻标刊街平冠莆补魄春庙缅晌礼烽闹气狗键碱袜宿窜示腻管营送咏负债资金筹集负债资金筹集