结算盈亏计算分析.doc

文档介绍：结算盈亏计算分析国内的商品都是含税价,其他主流国家的商品价格大多是净价,这主要是税制不同,中国征收增值税,价内征收,其他国家主要是消费税,价外征收。国内期货交易所的结算价都是含税结算,现货交易所则有含税结算的,也有净价结算的,含税结算为主流。以净价结算,交易商账户实际盈亏与结算盈亏有出入,账目会做不平。:现货延期交收交易合约均以当日该合约的结算价作为计算当日盈亏的依据。具体计算公式如下:当日盈亏=∑[(卖出成交价-当日结算价)×卖出量]+∑[(当日结算价-买入成交价)×买入量]+(上一日交易结算价-当日结算价)×(上一交易日卖出持仓量-上一交易日买入持仓量):交易所对交易商的订货盈亏进行结算,当订货盈亏为负时,从交易商交易账户可用资金中扣除;当订货盈亏为正时,不增加交易账户可用资金。订货盈亏具体计算公式如下:订货盈亏=Σ[(结算价-买入订立价)×买入订货量]+Σ[(卖出订立价-结算价)×卖出订货量]交易所对交易商的转让盈亏和交收盈亏进行结算划转,转让盈亏和交收盈亏具体计算公式如下:转让盈亏=Σ[(卖出转让价-买入订立价)×转让数量]+Σ[(卖出订立价-买入转让价)×转让数量]买方交收盈亏=(结算价-买入订立价)×交收配对成功数量卖方交收盈亏=(卖出订立价-结算价)×交收配对成功数量]:当日资金账户余额=上一交易日资金账户余额+当日入金-当日出金+上一交易日履约保证金-当日履约保证金+转让盈亏+交割盈亏+交割货款收入-交割货款支出-交易手续费-交割手续费±延期交割补偿费其中: 卖方转让盈亏=(卖方订货价-转让价)×转让数量买方转让盈亏=(转让价-买方订货价)×转让数量卖方交割盈亏=(卖方订货价-交割结算价)×卖出数量买方交割盈亏=(交割结算价-买方订货价)×买入数量交割货款收入=(交割结算价+升贴水)×销售数量交割货款支出=(交割结算价+升贴水)×购货数量交易手续费=交易手续费标准×成交数量(金额) 交割手续费=交割手续费标准×交收数量(金额) 当日交割滞纳金=交割申报数量差×当日结算价×交割滞纳金费率×