文档介绍：1、关于信息系统内部控制,下列做法错误的有( )
,便于及时解决问题
,由开发机构对信息系统进行验收测试,确保符合需求方的要求
,对重要的数据每三个月交指定的地点由专人保管
,在收款人员临时出差时,销售会计人员用收款人员ID登录系统操作
2、内部控制审计的对象是( )

3、下列选项中,属于内部控制范畴内的风险应对策略有( )

4、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定,下列说法中正确的是( )
,是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标
,是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,但仍有可能导致企业偏离控制目标
,是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷

5、下列各项中,表明内部控制环境存在缺陷的有( )
,其关键管理人员在母公司兼职,在该人员的指令下,上市公司承担了母公司发生的捐款
,减少环保投入,致使大量污水排入周边水域,造成环境污染
,负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况
“不惜一切代价做大市场”
6、企业建立健全反舞弊机制,重点关注的领域包括( )
、挪用企业资产,谋取不当利益
、误导性陈述或者重大遗漏等
、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权

7、企业内部控制的实施主体包括( )

8、企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作,包括( )

,应制定详细的数据迁移计划
9、关于内部控制评价范围,下列说法错误的有( )
,应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准
,其所有的业务流程都应当进行内部控制评估

,如果评估范围出现变化,应经过公司董事会或授权机构的审批
10、内部控制缺陷整改后,应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有( )
,以确保独立性和客观性
,以保证内部控制评价工作的效率
,方能得出内部控制有效性的结论
,则一般情况下不影响企业得出内部控制有效的结论
11、关于存货保管内部控制,下列说法错误的有( )

,代管、代销、受托加工的存货与本单位存货一同存放和记录
,保证存货安全
12、在财务报表审计与财务报告内部控制审计中,注册会计师均需评价内部控制。下列说法正确的有( )
,足以支持对财务报告内部控制审计发表审计意见,不需执行额外的工作
,都可能用到询问、观察、检查、重新执行等程序
,前者是为了支持注册会计师对控制风险的评估结果,进而确定实质性程序的性质、时间安排和范围;后者是为了支持对内部控制有效性发表的意见
,后者要求比前者更严
13、关于注册会计师测试控制运行有效性的审计程序,下列说法正确的有( )

、观察控制的执行、检查相关文件以及重新执行等程序
,每年的测试程序应当相同
,重新执行提供的