文档介绍：2013企业内部控制知识竞赛试题及参考答案
1、关于企业人力资源管理内部控制,下列说法错误的有(AB)
,应当切实做到因人设岗、以人选岗,确保选聘人员能够胜任岗位职责要求
,应直接解除劳动合同
,可能导致法律诉讼或企业声誉受损

2、下列各项中符合有效控制原则的有(ABC)
,公司聘请有实力的咨询公司做投资项目的可行性研究报告,明确投资方案、回报率等内容
,规定不得以私人名义经营与公司有关的业务、保守商业秘密等,并规定相应的处罚条款
,通过试生产充分验证产品性能,在获得市场认可后方可进行批量生产

3、在财务报告内部控制审计过程中,注册会计师应当向被审计单位获取书面声明。书面声明的内容应当包括(BCD)

,以及其他不会导致财务报表发生重大错报,但涉及管理层和其他在内部控制中具有重要作用的员工的所有舞弊
4、关于合同管理内部控制,下列说法正确的有(AD)
,除即时结清方式外,应当订立书面合同

,企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的,可以协议补充
5、企业在确定职权和岗位分工过程中,应当体现不相容职务相互分离的要求。下列各项中属于不相容职务的有(ABC)

6、关于企业筹资内部控制,下列说法正确的有(CD)
,重大筹资方案,应当由企业一把手审批
,自行决定是否改变资金用途
、利率、期限、汇率及币种,准确计算应付利息,与债权人核对无误后按期支付
,并按规定履行披露义务
7、下列各项中,表明内部控制环境存在缺陷的有(ABD)
,其关键管理人员在母公司兼职,在该人员的指令下,上市公司承担了母公司发生的捐款
,减少环保投入,致使大量污水排入周边水域,造成环境污染
,负责监督公司内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况
“不惜一切代价做大市场”
8、下列选项中,通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有(BCD)

“三重一大”决策制度、办法、程序
《环境保护法》,受到环保部门的严厉处罚
,流失率达到50%
9、关于企业采购业务内部控制,下列说法正确的有( BD)
,避免采购业务集中

,应当组织相关专家进行论证,实行集体决策和审批
10、关于内部控制评价范围,下列说法错误的有(BC)
,应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准
,其所有的业务流程都应当进行内部控制评估

,如果评估范围出现变化,应经过公司董事会或授权机构的审批
11、企业编制、对外提供和分析利用财务报告,应当关注的风险有(ABC)
,可能导致企业承担法律责任和声誉受损
,误导财务报告使用者,造成决策失误,干扰市场秩序
,难以及时发现企业经营管理中存在的问题,可能导致企业财务和经营风险失控

12、下列关于内部控制缺陷报告的时间要求,正确的有(D)
、重要缺陷