文档介绍：总账会计的工作计划总账会计岗位工作流程一、每月工作: 日常工作:审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付款的记账凭证----填制未涉及收付款的记账凭证----登帐----查核科目汇总试算平衡。月末工作: 1、对账工作: 账证核对:是指会计账簿记录与会计凭证有关内容金额核对相符。账账核对:是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。账实核对:是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符;总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对。 2、关账工作: 结转各项营业成本、工业制造费用的标准分配; 计提营业中的涉及的各项税金; 计提固定资产累计折旧; 计提无形资产累计摊销; 计提应付职工薪酬; 涉及的各项预提费用; 调整盘盈盘亏的账务处理; 有关损益结转。 3、编制报表: 科目汇总表; 编制会计报表:资产负债表与利润表; 4、纳税申报: 时间:在次月1日到15日内进行上月的纳税申报; 资料:基本信息情况表;增值税申报表、营业税申报表;个调税申报表;季度企业所得税预缴申报表;会计报表;其他资料。申报方式:主要两种:手工;电子申报。电子申报流程:核定更新信息----填写报表----发送报表----收取回执----下载打印税单。 5、整理归档资料: 打印整理会计凭证、装订凭证; 打印整理会计报表及纳税申报表、装订报表; 装订增值税发票进项抵扣联; 银行对账单等其他资料。二、年末工作: 税务: 1、企业在次年的3月-5月企业所得税清算表; 2、企业已在每季度终了十五日内申报预缴,年度所得税汇算清缴,多退少补。 3、资料:所得税申报主表及附表;;工资薪金管理制度备案;财务会计年度决算报表及说明资料;其他资料。工商年检 1、工商年检是纳税人在次年的3至6月份在网上申报,填写基本信息、资产负责表、利润表及其它资料 2、网上申报收到回执及备好回执所列相关资料,再携带营业执照正副本原件去所管辖的工商所盖年检图章; 财政年报: 1、企业年度决算报表:包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及相关附表;注:涉及报送的机关有:工商局、税务局、财政局。 2、财政报送时:纸质与电子档同时报送。三、其他事项: 企业涉及税种及税率: 1、增值税:小规模纳税人征收率为:3%;一般纳税人正常税率为:17%;低税率13%(报纸类、杂志类、农机产品、水电煤汽等均为低税率);免税农副产品税率为:0%。 2、营业税:不同行业的营业税率不同:交通运输业、建筑业、邮电业、文化体育等营业税率为3%;服务业、金融保险、转让无形资产、销售不动产等营业税率为5%;娱乐业营业税率为5%-20%。 3、附加的税中税:在流转税的税额基础上,分别再按税额的7%征收的城建税(还有5%、1%的情况,视区域招商优惠而定)、教育费附加3%、地方教育附加2%、河道维护费1%。 4、所得税:法定税率是25%;小型微利企业20%;高新科技企业15%。税务登记、变更、注销、发票管理: 1、工商营业执照登记或变更一个月内税务登记证应相应的登记或变更; 2、核定税务信息后申请电子申报; 2、税务清税后才能税务登记证注销,再工商营业执照注销; 3、发票管理:会计上岗证----办税员联系卡----发票购制簿----购买发票----发票填开----存根保管-