文档介绍：经济合同审计报告华北水利水电学院审计处审计报告 XX年第01号被审计单位:华北水利水电学院校办产业管理处审计项目:XX-XX年度经济合同的审计关于对校办产业管理处 XX-XX年度经济合同的审计报告学院: 为促进学院经济合同管理工作的制度化、规范化,防范经济风险,根据学院XX年度审计计划的安排和审计通知书〔XX〕第1号要求,审计处组成审计组于XX年5月12日至 5月28日,对校办产业管理处XX-XX年度合同签订及执行情况进行了送达审计。在审计过程中,审计组得到了校办产业管理处等相关职能部门的积极配合和支持。现将审计情况报告如下: 一、概况我院现有校办产业8个,分别是:华北水电学院监理中心、河南华水勘察设计有限公司、河南华水机械施工基础处理公司、华北水电学院培训中心、河南科华工程咨询有限公司、水利出版社郑州发行站、华北水电学院轻型印刷厂、华丰岩土工程公司。企业依托学院学科优势,发展特色产业,经过十几年的艰苦努力,目前已在工程监理、监理培训、勘察设计、地基基础施工处理等方面在同行业中享有较高的知名度和影响。XX -XX年度累计上缴学院收入万元,有力地支持了学院教育事业的发展。二、审计中发现的问题 1、江河宾馆签订的承包经营合同与招标公告不符。审计发现,《江河宾馆承包经营合同》中规定“江河宾馆每年向学院上缴85万元”,未能反映出招标公告中第五条即“根据现有条件,应聘人自己测算上缴指标,年递增率按5%,分年度上缴”的要求。对于上述承包形式的变更,没有当时招标委员会的书面认可及其他任何形式的证明; 2、部分企业未按合同规定时间足额上缴指标,审计发现,《基础处理公司承包经营协议书》规定“XX年12月31日前交6万元”,《江河宾馆承包经营合同》规定:每年6月30 日、12月31日之前两次上缴,每年85万元,截至审计结束之日,基础公司未按时上缴指标, 江河宾馆上缴万元; 3、合同的执行缺乏有效的监督手段。部分承包经营合同中规定,除完成上缴指标外,剩余的净收入要按一定的比例提取发展基金、奖福基金等。但审计发现,由于缺乏有效的监督手段,致使其成为一种形式。如《江河宾馆承包经营合同》第5条规定:“超额指标由经营负责人按规定比例支配,其中发展基金30%、福利基金30%、奖励基金40%”,但由于产业处无法掌握其经营情况,江河宾馆是否提取、提取是否正确,产业处无法控制,从而容易造成学院资产的流失; 4、个别企业缺乏承包经营合同,指标上缴讨价还价。审计发现,校办产业8个企业中仅有5个企业签订承包经营合同,其他3个企业均没有任何书面形式的上缴协议,指标上缴讨价还价,致使每年上缴指标的完成缺乏强制性; 5、部分合同内容不够严密、条款不够完备。审计发现所签订承包经营合同中,仅有一份合同参照《企业承包经营合同范本》来签订,《文印室承包经营合同》中对于上缴指标日期的打印错误直接涂改,且涂改处未加盖公章,《水利电力出版社郑州发行站经营协议》中对双方违约责任及争议的解决方式未作明确规定。三、审计意见和建议根据审计中发现的问题,结合学院合同管理现状,审计组提出如下建议: 1、补充或重签《江河宾馆承包经营合同》,同时要求江河宾馆补交XX年上缴指标与招标公告中规定的差额万元; 2、按合同规定未及时足额缴纳上缴指标的企业,应尽快兑现上缴指标,其中,基础处理公司12万元、江河宾馆万元; 3、进一步加大对校办产业的监督力度,尤其合同执行的监督力度。对于没有签订承包经营合同的企业,合理确定上缴指标,补签承包经营合同,防止上缴指标的讨价还价; 4、在合同签订过程中尽量增加合同签订的透明度。由于学院《招投标管理暂行规定》颁布实施,在以后的合同签订中按照学院《招投标管理暂行规定》的有关条款执行,发挥各职能部门的监督作用; 5、签订承包经营合同时,慎重选定承包经营方式,科学合理测算上缴基数,针对不同企业的实际利润情况、对其财务控制情况,采取上缴指标包干、上缴指标递增包干或利润分成等不同承包形式,维护学院利益。值得注意的是,近年来随着学院经济活动的扩展,所签经济合同的类型、数量大幅度增加,而学院经济合同的管理还处于相对薄弱的环节。学院没有明确的合同管理部门负责经济合同的管理工作,合同多部门存放、多部门管理,无法实行有效的动态控制,工作被动。为规范学院经济秩序、防范经济风险,迫切需要建立一套结合我院实际的合同管理办法。同时从领导到业务经办人员都要对合同管理要引起足够重视,要充分认识到合同管理的工作是一个部门或单位经济管理、制度建设、党风廉政建设方面工作水平的一个重要标志。二〇〇四年六月十七日篇二:经济合同审计办法经济合同审计督察办法XX-05-2522:13 一、总则第一条、为了加强公司经济合同管理工作,强化经济合同的审计监督,根据国家相关法律法规和公司有关制度,制定本办法。第二条、本办法所称的经