资产损失税前扣除情况报告.docx

文档介绍：资产损失税前扣除情况报告关于XXXX年度资产损失税前扣除情况的报告 XXX税务局: 按照的通知>>国税发〔XX〕88号文有关规定,我司于XXX年发生资产损失XXX元,符合资产损失认定条件,申请在XXX年度企业所得税税前扣除。现将有关情况报告如下: 一、固定资产的报废损失。我司在XX年3月、XX年4月对资产进行清查,发现有无心磨床(2台);CNC研磨机、无心研磨机、螺纹研磨机、键槽机、插床、切削角测定器已超期使用,经技术审查,以上机器设备无法修理,已不能使用。经管理部门及董事会批复后,上述机器做报废出售处理。上述机器原值合计为XX元,累计折旧合计为XX元,净值合计为XXX元,出售价格合计为XX元,净损失金额合计为XXX元。XX年7月,XX部门发现2组发电机有运转不良情况,经管理部门及董事会批复后,对运转不良的2组发电机予以出售。2组XXX发电机原价为XXX元,累计折旧为XXX元,净值为XXX元,出售价格为XXX元,净损失金额为XXX元。固定资产的报废总损失为XXX元,约占XX年末机器类固定资产计税成本的%。二、固定资产盘亏损失。我司在XX年12月资产年终盘点时,发现一批资产部件,如水泵、油泵等由于使用年限较短,大部分只有2~3年使用寿命,但在购进时就已列作固定资产,另在更换新部件时,设备使用部门未及时通知财务部门做相应的变更,导致现有部分水泵、油泵在盘点时查不到实物。该部分资产经管理部门及董事会批复同意后,作报废处理。该批资产原价合计为XXX元,累计折旧为XXX元,净损失额为XXX元。固定资产盘亏净损失XXX元,约占XX年末机器类固定资产计税成本的%。三、其他需要说明的情况。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》XX年12月31之前购置的固定资产,出售时,按照4%的税率缴纳增值税,并可以办理减半征收。我单位出售2组发电机时需缴纳增值税XXX元,已向国税管理部门办理减半征收,同时将不得减免的XXX元记入该资产的净损失。现报请税务机关审批,并申明如下: 我司本次申请在XX年度扣除的资产损失XXX元是真实的,相关证明材料真实,合法,完整,如出现虚报多报资产损失行为,愿承担相关责任。 XXXXXXXX公司X年X月X日附件2:专项申报样式×企业关于×年度专项资产损失税前扣除的申请×县国家税务局: 我单位发生资产损失×元,申请在×年度企业所得税税前扣除*元。现将有关情况报告如下:规定的专项申报的资产类型分别报告) 一、×资产损失。按以下几部分详细报告: (一)按税收规定确认的资产损失金额。形成损失的原因。申请人自行确认该项资产损失符合国家税务总局公告XX年第25号或其他相关文件第×条第×款第×项规定的资产损失认定条件。该项资产损失已经取得国家税务总局公告XX年第25号或其他相关文件第×条第×款第×项规定的×内部证据、×外部证据。(五)其他需要说明的情况。二、××资产损失………… 1 我单位本次申请在×年度扣除的资产损失×万元是真实的,相关证明材料真实、合法、完整,如出现虚报多报资产损失行为,愿承担相应法律责任。附件2-1企业资产损失税前扣除专项申报明细表附件2-2企业资产损失税前扣除专项申报认定证据及相关材料清单经办人:联系电话: 申请人名称(公章)×年×月×日接收税务机关:接收人:接收日期:接收意见: 接收意见为不同意接收的,需注明理由。同时按管理办法第八条要求改