文档介绍：倍加洁集团有限公司经营报表说明一级科目二级科目1、、、变动费用3、(计时工资)、边界利润5、固定费用5、、经营利润7、平均员工人数8、人月劳动生产力9、保本点10%10、保利点科目定义实绩总销售净数量(发货量减退剩货量),单位“公斤”总销售金额,单位“元”退(剩、报废)货金额,单位“元”=-(或生产)量相向变动的项目,即随销量增加而增加,随销量减少而减少;=sum(:):可以直接归类到单一产品的成本项目可以直接归类到单一产品的原材料成本可以直接归类到单一产品的辅助材料成本可以直接归类到单一产品的包装材料成本主要是计时工资、计件工资等,可以直接归类到单一产品;=sum(:):与生产量相向变动的费用项目,即随产量增加而增加,随产量减少而减少;但无法直接归类到单一产品的费用项目;=sum(:);与销售量相向变动的项目,即随销量增加而增加,随销量减少而减少;与销售业绩考核相关的薪资类费用;为销售业务而发生的货物运输费、车辆租赁费等为促销活动而发生的费用(含活动价差),不含专柜物资为品牌形象而发生的广告宣传费为市场销售或产品推广而发生的广告宣传费日常专柜领用的物资专柜或专卖店的装修装饰费给联营、经销商支付的折扣折让或返利的费用以堆头费形式报销的费用给联营、经销商支付的补偿损耗(定额损耗、或盘亏等)-=++=-;不随销售量的变动而变动的项目与产量或销量无关的薪资;节日福利及国家规定的福利费按国家法律收取的社会保险基金按国家法律收取的住房公积金固定资产保险费固定资产折旧费生产(办公)场所或营业网点及设备的租赁费财务会计科目财务费后勤职能部门费用(工资、折旧?)=sum(:)6=4-5()期初加期末人数除以二月人均边界利润(8=4/7/12)保证作业单元不亏损的销售额;即“边界利润等于固定费用”时的销售额保证最低利润率的销售额倍加洁集团有限公司经营报表说明一级科目二级科目科目定义实绩1、(发货量减退剩货量),单位“公斤”2、,单位“元”(剩、报废)货金额,单位“元”=-2