文档介绍：固定资产管理办法

目的
为加强XX精密钢丝有限公司(以下简称:公司) 固定资产的内部控制和管理,维护固定资产的安全完整,保值增值,充分挖掘潜力,提高其使用的经济效益,根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范——基本规范》等法律及法规,制定本办法。
范围
适用于公司。

职责
。
,使用部门负责的管理原则。
综合部是公司办公固定资产实物的归口管理部门,生产部和技术部是各自生产经营固定资产实物的归口管理部门。
;综合部、生产部、技术部建立各自部门相应归口的固定资产台帐,并定期组织对其管理的固定资产进行实物清查、盘点工作,综合部组织协调营销部、财务部落实固定资产实物保管责任。
、报废、损失形成书面报告经公司总经理签字后报财务部。
,建立相应的固定资产台帐,并参与定期的固定资产实物清查、盘点工作。
,并由指定人员建立相应的固定资产台帐;对所辖固定资产负有“妥善保管、合理使用、精心维护、资源共享”的管理职责,是固定资产管理的第一责任部门,具体责任如下:
、完整性、有效性负有完全责任。对没有办妥交接手续的报废固定资产的安全性、完整性负有保管责任。
,将固定资产管理责任落实到人、考核到人,确保固定资产帐、物、标牌一致。
、检查本部门固定资产的实物保管、使用、维护状况,推进固定资产使用效益最大化。
,经本部门负责人签字后报归口管理部门,并协助归口管理部门对固定资产损失情况进行审核。如确定损失的固定资产因人为故意或疏忽原因造成的,应明确责任人,并协助归口管理部门办理有关赔偿手续。
定义
本办法所称固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,单位价值2000元以上的,使用年限超过一年的物品,包括房屋及建筑物、机械设备、动力设备、传导设备、工具用具、运输设备、储存容器、马达仪表、办公设备、家具等。
内容

,应由各使用部门在上一年末提出,由公司财务部统一平衡后,经总经理批准列入年度预算,预算外的固定资产购置或大修应填写并报公司董事会批准后才能实施。
,由各使用部门提出申请,会同营销部(采购物流)共同进行市场考察后,由营销部(采购物流)采购,单价在2万元以上的固定资产购置计划必须提供可行性报告,其内容包括:购置理由、效益预测、选型比较、价格比较、安装及使用条件等,并需有专业技术人员的审查意见。
,综合部负责办公固定资产的检查验收,验收合格后,方可办理入库、付款手续。
,各使用部门需填妥固定资产验收单(附件3,若该固定资产由能分割的部件组成的,使用部门应注明各部件名称及数量金额),经各相关部门经理签字后,交固定资产管理部门管理。并由其根据财务部提供的资料编号钉牌或贴标签以及编制填写固定资产卡片。
:名称、编号、型号规格、购置日期、使用部门、单位名称等;固定资产卡片除应包括铭牌或标签的所有项目外,还应包括固定资产原值、折旧方法、折旧年限、累计折旧、存放地点、大修理记录、状态等。
、折旧年限、残值率见基建业务会计处理办法之规定。
、验收单、完工单等及时入帐。

,由固定资产管理部门明确使用部门和责任人,并作好记录,实行部门负责制,并由部门兼职固定资产分管员协助管理。
、图纸、操作规程、保修卡、配套软件等技术资料应由各使用部门负责保管,建立档案目录,资料外借需有登记签字手续。
,严禁非专业人员、未经培训人员、经验不足人员单独操作使用,否则,对由此造成的固定资产损坏负赔偿责任,该固定资产责任部门、责任人负连带责任。
,由固定资产管理部门负责实施。计划检修内容包括定期检查、一般修理、大修,修理费用均应纳入年度预算。送修的固定资产,相关的管理部门应做相关记录,并登记备查簿。
,由财务部统一组织