企业经营、营运状况.doc

文档介绍：财务情况2006年,由于原材料市场涨价,人力资源成本增加,客户对价格的下压,使公司面临严峻的考验,我公司通过内部管理,扎根技术,。现将年度财务情况作如下说明。一、生产经营的基本情况全年完成销售额为元,为年计划的%,超额完成了元,比上年销售额万元增加了元,增幅为%。二、利润实现分析2006年实现税前利润为元,与2005年的元增加元,因05年属于免税期,06年为所得税减半征收期,缴纳企业所得税为元,06年税后净利润为元。项目2005年(免税)2006年(减半)差异主营业务收入税前净利润税前净利率税后利润税后利润率三、成本分析2006年度主营业务成本为元,占营业额的比重为%,与2005年的主营业务成本元占当年营业的比重%相比,增长了%;各项费用比例2006年度整体上比2005年度有所上升,这也是导致至2006年度税前利润率下划的重要因素。2006年度相关成本费用比重如下表:项目2005年%2006年%差异%主营业务收入主营业务成本营业费用管理费用财务费用四、资产结构分析公司流动资产占资产总额%,因行业特性,客户月结条件都在120天以上,使应收账款占资产总额的%,要加强对各家客户的信用控制,减少回款风险;公司固定资产占资产总额的%,公司所有设备均为生产必需用之设备,其所有设备均充分利用。2007年度,只有通过设备技术更新才能进一步提高产能。2005年2006年差异项目名称金额占总资产%金额占总资产%金额%流动资产长期投资固定资产存货应收账款货币性资产资产总额五、偿债能力分析公司拥有较强的偿债能力,速动比率>1,整体负债比率较合理,适当增加借款会提高公司的盈利水平。公司偿债能力指标如下:项目名称2005年2006年流动比率速动比率利息保障倍数资产负债率六、盈利能力分析公司2006年度的营业利润率为%,资产报酬率为%,净资产报酬率为%,2005年度营业利润率为%,资产报酬率为%,净资产报酬率为%,从企业的盈利情况来看,2006年度利润率较2005年度下降,主要原因为原材料价格上涨、客户降价及费用的增加。项目名称2005年2006年主营业务利润率营业利润率资产报酬率净资产收益率七、营运能力分析公司2