文档介绍：财务部工作流程讲座
主讲人:谢凯
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目录
1、财务核算系统流程
2、成本核算流程
3、采购流程及报账流程
4、物资进出库流程
5、仓库盘点流程
6、资金支付流程
7、费用报账流程
8、工资薪金支付流程
9、软件及固定资产购置报账流程
10、其他专项支出报销流程
11、财务报表流程
12、差旅费用报销规定
13、会计核算及科目设置制度
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财务核算系统流程
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采购报账流程图
编制采购计划
(采购部门)
落实供应商、签订供应合同
(采购部门)
实施采购(采购部门)
资金申请(采购部门)
物资验收、入库
(财务部门)
财务结算
(财务部门)
采购报账流程说明
1、编制采购计划(物资部制定)
流程:
物资部月初根据月度生产计划填制采购计划表—部门主管审核—主管副总经理审批—总经理审批(或联合审批)。
要求:
⑴采购计划表一式二份,一份本部门留底,一份交财务部汇总编制资金计划表;
2、落实供应商、签订供应合同(物资部制定)
⑴货比三家,质优价廉服务好者优先
⑵部门主管或主管副总经理主要审核和明确事项:采购数量,复核价格,明确交货时间,结算方式,质量保证,售后服务;
⑶总经理(或联合审批)主要确定事项:采购方式,责任人,结算方式,付款时间,质保金数额等
3、实施采购(物资部制定)
在保证生产要求的前提下,采购成本最低原则
4、需预付款项的按有关程序办理资金申请(物资部)
5、物资验收、入库(财务部)
仓管员现场验收数量,质检部门出具质量检测结果,并按财务规定开具入库单。
6、财务结算(财务部)
结算流程:
①物资部门经办业务人员提交已审批的物资申购单、供应合同、物资发票、运输发票,质检验收签字、物资入库单,付款申请单;②总经理的资金安排批示;③财务负责人原始凭证合理合法性审核,付款数额审核;④出纳员办理付款;⑤会计账务处理。
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物资进库流程图
通知收货
(采购部)
验收
(财务部、采购部门、品质部)
码堆、整理(财务部)
开具入库单
(财务部、品质部、送货人)
现场清理
(财务部)
登记账卡
(财务部)
物资进库流程说明
1、收货通知(物资采购部门)
收到货物运到通知,采购部门或采购员第一时间通知财务部仓管员收货、品质部门准备检测、生产部门安排人力卸货。
2、验收(财务部、品质部)
仓管员现场验收主要事项:审查采购计划、送货清单---验收货物数量---品质部门检测---指定堆放区域、位置,指挥生产部门装卸人员---安排卸货
3、码堆、整理(财务部)
4、开具入库单(财务部)
仓管员凭《送货清单》或《采购计划单》验收货物。收货量大于定购量时,仓管要取得物资采购部有权人的书面通知后才能超量收货。
《入库单》一式三份,必须有填单人、送货人、检验人签字生效。《入库单》一份仓库自留,一份交送货人,一份交财务。质检报告物资采购部门、财务部门各留一份备查;
5、现场清理(财务部)
作好标识,搞好卫生
6、登记账卡(财务部)
当日进货要当日登记台账、库存物资卡;每日编制库存物资存量表,于次日上报物资部、市场部、财务部相关人员;月底汇总货物进出库数量明细表及盘存表。
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货物出库流程图
货物出库流程说明
1、发货申请或领料申请(市场部、生产部)
发货人或领料人填制申请单,经部门主管领导批准后方可到仓库请求发货。①生产用原材料、生产维修材料的领用先填制《领料单》,并填好请领品种、数量,经生产部主管领导审批后到仓库领用;②产成品发货必须由市场部提交附有发货清单的《发货申请单》,经市场部、财务部领导签批后,仓库方可组织发货。
2、《领料单》必须经领料相关部门主管、经手人、填单人签字后生效。
3、仓管现场发货