中国人寿404条款遵循工作穿行测试报告.doc

文档介绍：编号: 4 流程:工资
子编号: 子流程:工资与工资有关的账户(个人所得税、社会保险)的处理和记录
中国人寿分支机构:中国人寿保险股份有限公司惠州分公司
本流程管理领导
职位:人力资源部经理、财务处理中心经理
联系固定电话:[phone]
姓名: 唐丽华、毕建芳
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穿行测试人姓名
职位:员工培训与管理岗
联系固定电话:[phone]
姓名: 刘远彬
联系移动电话:**********
文档审阅人:
职位:人力资源部经理
联系固定电话:[phone]
姓名: 唐丽华
联系移动电话:
**********
文档完成时间:
2006年4月10日
文档审阅完成时间:
2006年4月20日
最终定稿时间:
2006年4月20日
该流程涉及的部门
市公司总经理室、人力资源部、财务处理中心
穿行测试描述
对选定的穿行测试的样本进行描述
样本一:
抽取了2005年《关于下发各市分公司工资总额核定办法的通知》、惠州分公司《雇员薪酬及统筹支出测算表》,对工资总额的测算进行追踪。该样本主要针对C1控制点进行测试。
样本二
抽取新进员工胡惠涛《个人工资核定表》、员工彭毅的《个人工资核定表》、《员工工资调整表》、3月和4月的《工资发放表》、相关的记账凭证、2006年3月《员工花名册》、进入EXCEL《工资发放表》时输入密码的画面,追踪考勤扣款的计算是否正确,个人工资的核定过程、工资的变动是否在工资表反映,工资表的编制与审批是否符合要求、员工人数是否正确,《工资发放表》是否有进入限制。该样本主要针对C3、C5、C6、C7、C8控制点进行测试。
样本三
抽取《2005年度缴费工资申报表》、《缴费工资确认函》、《2006年3月员工社会保险缴费清单》、。该样本主要针对C9、C10控制点进行测试。
详细叙述穿行测试的全过程
一、公司工资总额的确定与个人工资核定
1、年度公司工资总额的预算
C1:由分公司人力资源部及财务处理中心制定年度工资总额预算,人力资源部、财务处理中心经理审核签字,报总经理审批签字。
C2:省公司财务部会将上一年度可用工资考核结果作为本年度可用工资预算依据之一。(本控制点无法进行穿行测试,因为未有超可用工资总额。)
1)从人力资源部薪酬绩效岗曾宪清处,提取2005年《关于下发各市分公司工资总额核定办法的通知》国寿粤发〔2005〕576号文<001>,文中有提取基础工资总额规定,%比例,盖有“中国人寿保险股份有限公司广东省分公司”章,日期为2005年11月20日;
2)从人力资源部薪酬绩效岗曾宪清取得2006年《雇员薪酬及统筹支出测算表》<002>,表中对我司2006年工资总额预算为1002万元。有人力资源部经理唐丽华签字、财务处理中心经理毕建芳签字、总经理钟幸福审批签字(C1)。经检查,2006年《雇员薪酬及统筹支出测算表》审批手续齐全。
证明资料:
《关于下发各市分公司工资总额核定办法的通知》guangdong-huizhou--001
《雇员薪酬及统筹支出测算表》 guangdong-huizhou--002