文档介绍：盐城市便仓建筑安装工程有限公司财务管理制度第一节财务工作准则总则为了规范公司内部财务行为,加强财务管理和经济核算,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国税法》、《企业所得税法》和财政部《会计基础工作规范》及其它相关法律、法规,制订本制度。本制度适用于公司及所属各部门、各项目、厂站的财务管理和会计核算工作。本管理制度是财务管理、会计记账、成本核算、材料核算、工时统计的基本准则,具体实施过程中将对所反映的具体情况公司将及时作出相应的修改补充和完善。二、会计人员的行政隶属关系第四条公司所属各部门、各项目部财务人员均直属公司财务部管理,向公司负责;财务人员的人事关系、工资、福利待遇等均直属公司。部门、项目部或独立项目部对财务人员进行使用管理。基本工作要求第五条、本公司会计年度自1月1日起至12月31日止。每三个月为一个会计季度,从会计年度起始日期确定,依此类推。财务人员在工作中应当遵守职业道德,树立严谨的工作作风,严守工作纪律,努力提高工作效率和工作质量。为企业生产、经营和管理工作提供有力支持,树立全局观念和服务意识提高服务水平。财务人员应当按照国家统一的会计准则、法规和制度,结合公司实际情况开展工作,保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。为政府、行业主管部门和企业决策者提供准确的财务数据。会计报表由财会部门每季度编制并上报一次,财务部负责编制公司会计报表,会计报表必须由会计、会计主管签名。会计报表应分别送财务总监、总经理和董事长各一份。第七条、财务工作人员对本公司实行会计监督,财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,并要求更正、补充。第八条、财务人员岗位调动或离职,必须将本人所负责的工作全部移交给接替人员,移交必须在财务总监或分管总经理的监督下进行,没有办好交接手续的不得擅自离开工作岗位,否则扣发当年工资。第二节资金管理制度总则为加强公司的资金管理,提高资金使用效率,降低资金使用成本,解放沉淀资金,由公司总经理办公室负责。公司总经理办公室是公司资金筹集、资金管理、资金调度、资金决算的职能部门,同时负责税务、银行等业务关系的处理,直接由公司董事会领导。资金筹集第四条公司对外筹集资金,包括向金融机构贷款等由公司经理室牵头办理,其他部门、项目部与其它管理部门均无权办理上述业务。第五条建筑公司如需向金融机构贷款应向公司董事会写出书面报告,经公司董事会授权后方可办理,其它单位均无权办理。公司对外筹集资金应根据公司董事会的决议进行,所筹资金的用途应符合董事会决议的要求,必须专款专用,不得挪作他用。融资审批权限:50万元以下的融资由总经理办公室决定,50至200万元由公司董事长审批,200万元以上由公司董事会讨论决定。三、资金管理公司总经理办公室的资金管理权限包括资金筹集、账户管理、资金调度、资金决算等各方面。公司开设一个银行基本账款户和多个因业务需要而设的一般账户,部门和项目部不得自行设立账户。为减少沉淀资金,公司每半年对现有银行账户进行一次清理,对不再发生资金进出的账款户要进行销户处理,销户的银行账户资金全部汇入公司基本账户。公司、项目收取的所有款项必须存入公司账户,使用的资金按计划调拨;如收取的款项为承兑汇票或现金,现金或银行卡资金存入银行账户,承兑汇票应经过公司经理批准后收回,按公司经理室的意见办理。公司应于每月28日前将下月所需资金书面报告报公司经理室,审批后报董事长批准。资金计划应按工程项目(单位)、费用类别,建筑公司人员工资、企业应缴税费和社保分别填写;经审批后按计划办理拨付款项。财务部应严格按照审批后的资金计划使用资金,不得挪作他用;如发现有挪用资金的,将对公司经理和财务负责人每次分别罚款500元。审批后的资金计划中的支出项目因各种原因未能付出的,应向经理室报告,在下月计划中调整;公司可在需要付出时列入资金使用计划。财务部应于每月5日前将上月资金使用情况和本月资金收款计划同时报公司总经理办公室,资金使用情况表应按工程项目(单位)、费用类别分别填列,对资金计划与实际支出的差异做出说明。建筑工程收款第十六条收款责任人项目经理为项目部收款的第一责任人,建筑公司经理为公司收款的第一责任人。项目预算员编制决算书及进度报表并办理甲方、监理签字手续,同时协助项目经理参与收款工作,并办理项目付款手续;建筑公司经理和经营科长、对项目收款工作提供必要支持并疏通上层关系;财务人员负责收款手续办理工作,并负责款项回收。第十七条收款程序1、进度款要款程序(1)每月项目预算员编制进度报表,提请监理和业主代表审批,根据合同和已回收工程款情况提出收款计划数额,必要时项目预算员可请公司经营科协助,经营科必须给予支持。(2)项目经理或预算员与业主(总包)方主管人员沟通和协商,获取付款承