文档介绍：稽核报告(2011-10-11)稽核目的:检查仓库产品(物资)的出入是否符合规定要求;稽核依据:《仓库入库管理流程图及工作标准》;稽核范围:仓库普泡内外贸产品;稽核时间:2011年10月8-10日;稽核方式:现场询问有关仓管人员,将账、单、物进行核对;稽核性质:例行稽核;稽核人员:XXX、YYY等。稽核过程情况摘要:内贸普泡账物情况:在对内贸普泡产品的稽核中,核查系统账目记载共有72个品种,有21个品种存在数量上的异常(见附件),在存在异常的这些品种中,实物比账面数量多(盘盈)的最多的是“HY普泡60W螺口”,为153件;而账面数量比实物数量多(盘亏)的最多的是“HY普泡60W卡口”,为38件。帐物总体计算为实物数多于系统账目数(盘盈)201件。外贸普泡帐物情况:在对外贸普泡的系统账目稽核时,稽核人员发现,外贸系统账目不是最新数据,根据稽核人员的查询得知,从9月22日到稽核人员到现场稽核的时间为止,所有的外贸产品入库单都已经由保管员签收,但是保管员居然不知道外贸产品的数量,系统账目因没有走货而没有入账记录。比如入库单:2011年9月26日,112#合同、75瓦/螺口、1088件,没有在系统账目上记录;2011年9月28日,133#合同、100瓦/卡口、27件,没有在系统账目上记录;2011年10月2日,166#合同、60瓦/螺口、438件,没有在系统账目上记录,等等。询问仓管人员的原因,仓管人员说“人手太少,发货顾不上点货,忙不过来,自己没有亲自验收不便入账”。系统台帐没有确切的数量,稽核人员无法进行账物比对。稽核结论:上述稽核发现的问题不符合《仓库入库管理流程图及工作标准》第B12、B13条款关于“……至成品仓,仓库管理员清点、审核……签字确认、办理交接手续……仓库管理员根据《生产入库单》登记《物料标识卡》……登记明细帐”的规定,也不符合财物“帐卡物”相符的一般管理原则。意见和建议:对仓管员进行系统的仓储管理培训;认真学****并运用《物资管理制度》,坚决执行出入库传递手续;为成品库增加管理人员,成品入库、出库分开管理;尤其是外销入库,必须当天及时入库入账,确保数据不断更新、准确;杜绝上车发货时才入账的怪现象;在有条件的前提下,适当增加成品仓储面积,比如食堂旁边的大棚维修后的利用等;加强仓库管理员之间的工作协调与协作;加强仓库与车间入库时间的协商和沟通,进行入库定时管理。特此报告!财务部、企管部2011-10-11附件:盘点表存货名称cInvDefine7cInvDefine2cInvDefine1期初结存件数产品完工_入库件数总计_入库件数产品销售_出库件数总计_出库件数期末结存件数实际盘点数(件)盈亏[件(+、-)]HY普泡220V5W卡12400040401200125757HY普泡220V10W卡160016160 **********HY普泡220V40W卡2025109610961651165**********HY普泡220V60W卡2763139013901790179023632325-38HY普泡220V100W卡241160060014751475153615415HY普泡220V150W卡0894894120