文档介绍：筹资决策分析在财务管理中,筹资决策决定了企业的财务结构和资本结构,是企业财务管理中的重要决策之一。通过筹资决策分析,可为管理者创建良好的资金基础,同时也为企业提供充足的经营生产资金,从而保证企业的高速运转。在本章中,主要通过长期借款筹资分析、租赁筹资分析等方面,详细介绍筹资决策分析的基础知识与分析技巧。,是指为满足企业融资需要,对筹资途径、筹资数量、筹资时间、筹资成本、筹资风险及筹资方案进行评价,从而确定最优资金结构的分析过程。筹资决策的核心,是在多种渠道、多种方式的筹资前提下,利用不同的筹资方式实现资金来源的最佳结构。企业中的筹资来源主要包括银行借款、其他企业资金、租赁、股票、债券等。而对于一般的中小企业来讲,筹资的来源主要是长期借款与租赁筹资两种方式。在本章中,主要通过借款筹资还款计划表、长期借款筹资分析、租赁筹资分析等方面,结合Excel函数、数据表等功能详细介绍如何进行筹资决策分析。借款筹资还款计划表,是利用Excel函数与开发工具,进行等额摊还法与等额本金法两种还款规划。其中,在等额摊还法中,主要是每期的偿还额相同,而偿还本金与偿还利息不同。而等额本金法,主要是每期的偿还本金相同,而偿还利息不同。长期借款筹资分析,是利用Excel函数与数据表工具,详细分析不同借款额每期所需支付的偿还金额,及不同的年利率与期数的情况下所需支付的偿还额。,需要利用借款筹资还款计划表中的借款金额、利率、期数等分析筹资的可行性。通过借款筹资还款计划表,可帮助企业管理者衡量筹资偿还能力,从而帮助管理者制定投资与筹资决策。在本小节中,主要利用Excel的表格处理功能,详细介绍了等额摊还计划表与等额本金还款计划表。,为了方便分析利用长期借款筹资的可行性,需要制作借款筹资还款计划表。借款筹资还款计划表,主要包括等额摊还计划表与等额本金还款计划表两种表格。通过两种还款计划表,可帮助用户详细分析不同借款期限所需要偿还的本金、利息额等情况,。,是根据借款金额、借款利息、借款期数等因素分析借款偿还情况,主要包括等额摊还计划表、计算还款数据、分析还款期限、等额本金还款计划表4个步骤,。,主要分为等额摊还计划法与等额本金还款计划法两种方法。在进行等额偿还计划法分析借款筹资还款计划时,首先需要根据还款项目及借款具体情况制作等额摊还计划表,也就是根据相同的偿还额,不同的偿还本金与利息,并利用函数功能制作等额摊还计划表、等额摊还计划表,主要包括制作基础数据、制作标题、设置单元格格式等内容。具体操作步骤,如下所述。,需要根据还款具体情况计算还款数据,也就是在等额摊还计划表中,利用IF函、PMT函数、IPMT函数与PPMT函数计算年偿还额、支付利息额、偿还本金额与剩余本金额。通过计算还款数据,可帮助用户详细掌握等额摊还计划法中的各项还款数据,并根据分析结果选择最优筹资方式。具体操作步骤,如下所述。,为了更详细的了解还款情况,需要对还款期限进行分析,也就是利用开发工具添加期限滚动条控件,通过拖动滚动条控件改变期限数值,并应用不同的期限分析不同的还款计划。分析还款期限,主要包括添加控件、设置控件格式等内容。具体操作步骤,如下所述。,便是等额本金还款计划法。在进行分析等额本金还款计划之前,需要根据还款内容及借款具体情况制作等额本金还款计划表,也就是根据相同的偿还本金,不同的偿还利息,结合Excel函数功能制作等额本金计划表,主要包括复制表格、更改标题、计算还款数据等内容。具体操作步骤,如下所述。,需要注意以下事项:公式中的单元格引用是相对应用还是绝对引用。财务函数的用法,需根据不同的计算要求使用不同的财务函数。在制作长期借款还款计划表时,还款计划表中的各项还款数据,需要根据管理者要求进行设计与求解。