文档介绍：主要内容分析目的13数据的选取4分析思路毛利率的定义25个性化分析案例运营总部分析目的寻找提升利润的空间在销售额恒定的情况下,调整销售结构,多做高毛利品种来替代低毛利品种及时发现各经营环节的问题及时发现具体品种(厂商)的异常毛利率,进一步寻求解决办法。运营总部毛利率的定义毛利率是毛利与销售收入的百分比毛利率=毛利/销售收入×100%=(销售收入-销售成本)/销售收入×100%备注:成本加成率=毛利/销售成本×100%运营总部数据的选取准确性(1)数据来源准确(2)剔除让利可比性(1)口径一致(底价毛利/实际毛利)(2)剔除异常值(一次性高开毛利)运营总部分析思路分析历史数据预测未来总体情况分析发现有情况的个体改变未来预测个体对未来总体的影响采取对应措施,改变未来,(专科,综合)二级(中心,非中心)社区卫生服务中心(简称社区)民营(医保,非医保)其他(医务室,诊所等)(一),非重点独家,交叉医保,自费基药,非基药处方,OTC进口合资,国产品类重点供应商,(一)分析对象运营总部分析思路与预算比:当月,季度,累计与近期比:趋势,异常波动与上年度比:累计(二)分析角度运营总部分析思路(三),找出异常的板块1)某期间公司整体的毛利率情况会计期间预算实际情况毛利率差异销售毛利毛利率销售毛利毛利率纯销11,%3,%-,%3,%%%,%6,%-(1)与预算比,找出有差异板块预算毛利率确定方法:一般会在上年度二三季度平均毛利率的基础上给予一定的折扣预算期间:默认是上年度的二三季度运营总部分析思路(三)经营单位毛利率分析具体思路1)某期间公司整体的毛利率情况(2)与对比期间比分析期间对比期间---预算期间毛利率变化销售额实际毛利毛利率销售额实际毛利毛利率纯销3,%2,%-,%2,%-%%-,%5,%-