财务情况说明书.doc

文档介绍：膅财务情况说明书肄袀一、企业生产经营的基本情况蒀(一)企业主营业务范围:袇营业执照上描述的袃公司设有董事会、监事会;公司下属xx家控股子公司,分公司xx家;所处行业为xx业。羀纳入合并范围子公司基本情况袁企业名称莄注册资本袆投资额肀持股羇比例肆注册地址蚄法定代表人膀与母公司莈关系螈蒃芀蝿芆膂芀膀羈芅荿莇莆羄葿螈羈薃蚄罿莆蚆(二)本年度生产经营情况:螃全年实现销售XXXX达YY吨,较去年同期XXXX吨增加YY%,销售XXXX达YY吨。实现收入XXXX万元,较去年同期XXXX万元增加了YY%。实现毛利XXXX万元,较去年同期XXXX万元增加了YY%。实现利润总额XXXX万元,较去年同期XXXX万元增加YY%。莀本年流动资产周转次数达XX次较去年同期XX次提高YY次。本年净资产收益率为XX%较去年同期XX%增加YY%。膈(三)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况莅项目名称袃年初余额螁本期增加薆本期减少膄其中羃年末余额艿转增固定资产羆合计肃蚀蒇螄膃肀羅薃芃芇蚇节莃蚈肅莅蒂聿螇肄蒂蒀芅袃XX年新建工程YY项,共投入资金XXXX元,其中:XXXX期初投入资金YYY元,已转增固定资产XXXX元;XXXX期初投入资金YY元,现已全部竣工,全额转增固定资产;新增XXX项目YY元。XX年在建工程XX项,XX工程年初余额YY元,现已全部竣工,全额转增固定资产;XX改造工程年初余额YY元,现已全部竣工,全额转增固定资产;XX工程年初余额YY元,现已全部竣工;XX改造工程及XX工程现已全部竣工,年初余额YY已全额转增固定资产;XX工程、XX改造工程、XX工程、现已全部完工。截至2005年12月31日,在建工程转增固定资产总计金额YY元。(四)经营中出现的问题与困难从经营指标的完成进度来看有一定的差异,主要是上半年各项指标完成情况差异很大,其原因一是,省略二是,省略三是。省略二、利润实现、分配情况(1)实物量分析项目同期对比本年实际去年同期增减差异%销售量(吨)其中:XXXXVVVVXXXXYYYY从上表可看出今年销售XXXXYYYY吨较去年同期增加XXXX吨、增长率达YY%,销售XXXXYYYY吨。以下省略(2)收入成本分析项目本年实际金额上年同期金额变动情况金额变动率主营业务收入XXXX收入YYYY收入主营业务成本毛利总额从上表中可看出全年实现收入XXXX万元,较去年同期XXXX万元增加了YY%。实现毛利总额XXXX万元,较去年同期XXXX万元增加了YY%。以下省略(3)三项费用分析项目本年实际金额上年同期金额变动情况金额变动率三项费用营业费用管理费用财务费用本年发生的三项费用总计XXXX万元,较去年同期XXXX万元增加了YY%,其中营业费用XXXX万元,较去年同期XXXX万元节约了Y%;管理费用XXXX万元,较去年同期XXXX万元增加了YY%,剔除XX因素实际增加XX万元,主要是XX费增加XX万元;财务费用XX万元,较去年同期XX万元增加了YY%,主要原因是随着公司贸易的扩大,对资金的需求量也在扩大,短期借款比去年同期增加了XX万元,应付票据比去年同期增加了XX万元,融资量的增加促使利息成本增加,财务费用也就随之发生增长。具体分析省略(4)利润总额分析项目本年实际上年同期变动情况金额金额金额变动率主营业务收入主营业务成本毛利三项费用营业费用管理费用财务费用投资收益营业外收支净额利润总额从上表中可看出,全年实现利润总额XXXX万元较去年同期XXXX万元增加XX万,主要原因是由主营业务收入增加了XXXX万元,主营业务成本同时增加XXXX万元,毛利总额增加XXXX万元,营业费用减少XXXX万元,财务费用增加XXXX万元,管理费用增加XXXX万元,营业外收支净额增加XXXX万元,是多种原因共同作用的结果。(5)利润分配说明利润分配年初数为XXXX元,本年实际分配为XXXX元,分配情况如下:股东名称金额XXXXXXYYYYYYXXXXXXYYYYYYXXXXXX合计本年支付XXXXXX公司股利YYYY元,支付XXXXXX公司股利YYYY元,支付XXXXXX公司股利YYYY元,支付XXXXXX股利YYYY元,支付XXXXXX股利YYYY元。三、资产情况项目本年数上年数变动情况金额比例金额比例金额变动率一、资产总计其中:流动资产长期投资固定资产其他资产二、负债合计其中:流动负债长期负债三、少数股东权益四、所有者权益五、资产负债率资产总额XXXX万元,较去年同期XXXX万元增加了YY%,主要原因是流动资产较去年同期增加了XXXX万元,同比增加YY%,其中存货较去年同期XXXX万元增加了XXXX万元;长期投资较去年同期增加了XXXX万元,固定资产比去年同期增加了XXXX万元,同比增加YY%;其他资产比去年同期减少了XX万元。具体分析省略负债总额XXXX万元,较