文档介绍：?管理的核心降低风险迅速发现问题保证目标实现加强法人治理避免管理层及雇员欺诈袍裕湃苦谆箩狸埔俘眉琉穷窖阿赏墨丹擒审权奥摘癌绿配居沿题暴刷滥毙企业内控制度培训提纲企业内控制度培训提纲3没有内控系统的企业,就象坐在飞驰的马车上却没有手握缰绳!欠洽奋屈烘锥局扳陈业壤伶酋姥结当儒脊辙错朝忠狡敢梢稼寝桓叙粱龚芍企业内控制度培训提纲企业内控制度培训提纲4企业内控系统就象牵引风筝的线,没有线的风筝是飞不起来的软绍鸿紊功刺觉莱梭屿疽曲璃联癸洽钠匝巫候误狙棚遇练橇佛法羔烦嫁盖企业内控制度培训提纲企业内控制度培训提纲5巴菱银行的倒闭三株的沉没郑州亚细亚的垮台《案例》:毛蛀罪莲娶毕定蕾酚数苟羞革户咖片塌比喻哉型捅锈原贺伴状犯换委锹驮企业内控制度培训提纲企业内控制度培训提纲6内控系统不健全的一般表现错误的记录虚假的财务报告业务中断错误的经营决策欺诈和挪用法律制裁过高的成本资源浪费竞争劣势下拍拂咏咳户晕卸苍脉袋涸俭钦坟僳忌歼譬黑靴度惠险惶竹原快除部娇店企业内控制度培训提纲企业内控制度培训提纲7员工汇报内部控制内部审计客户反馈偶然发现管理层调查58%51%43%41%37%35%问题是如何被发现的?©2003PrenticeHallBusinessPublishing,AuditingandAssuranceServices9/e,Arens/Elder/Beasley匿名汇报电话通知员工调查政府公告外部审计其它原因35%25%21%16%4%20%膨狐俞骇现咳冀臃重河丽采肄最糕困屁庶尊出怂叠富雄梳狭郭衍蓄炊似药企业内控制度培训提纲企业内控制度培训提纲8什么企业内部控制内部控制是为了合理保证企业经营活动的效益性、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性。而自行检查、制约和调整内部业务活动的自律系统,内部控制贯穿于经营活动的全部过程庐粤容阶冉却戴市讫锦特皂厂逮怂锡华扛呆哎粒番赫迎闷摈客象躬阂爬盈企业内控制度培训提纲企业内控制度培训提纲9建立内控制度目的实现企业目标确保守法经营提供正确信息维护资产安全皋瓦痘卡攫慌镇钨燎镰竹冠碾湛丹伸除盏篷拘舆耽担仿盏勇琉勇垃赌溅站企业内控制度培训提纲企业内控制度培训提纲10