文档介绍：附件 1
外债登记管理办法

第一章总则
第一条为准确、及时、完整统计外债信息,规范外债资金
流出入的管理,防范外债风险,根据《中华人民共和国外汇管理
条例》(以下简称《外汇管理条例》)和《外债统计监测暂行规定》,
制定本办法。
第二条债务人应按照国家有关规定借用外债,并办理外债
登记。
第三条国家外汇管理局及其分支局(以下简称外汇局)负
责外债的登记、账户、使用、偿还以及结售汇等管理、监督和检
查,并对外债进行统计和监测。
国家外汇管理局负责全口径外债的统计监测,并定期公布外
债情况。
第四条国家外汇管理局根据国际统计标准,结合我国实际
情况,确定外债统计范围和统计方法。
外债统计方法包括债务人登记和抽样调查等。
第五条国家外汇管理局可根据国际收支变化情况,对外债
登记范围和管理方式进行调整。
- 1 -
第二章外债登记
第六条外债登记是指债务人按规定借用外债后,应按照规
定方式向所在地外汇局登记或报送外债的签约、提款、偿还和结
售汇等信息。根据债务人类型实行不同的外债登记方式。
外债借款合同发生变更时,债务人应按照规定到外汇局办理
外债签约变更登记。
外债未偿余额为零且债务人不再发生提款时,债务人应按照
规定到外汇局办理外债注销登记手续。
第七条债务人为财政部门,应在每月初 10 个工作日内逐
笔向所在地外汇局报送外债的签约、提款、结汇、购汇、偿还和
账户变动等信息。
第八条债务人为境内银行,应通过外汇局相关系统逐笔报
送其借用外债信息。
第九条债务人为财政部门、银行以外的其他境内债务人
(以下简称非银行债务人),应在规定时间内到所在地外汇局办理
外债签约逐笔登记或备案手续。
第十条对于不通过境内银行办理资金收付的,非银行债务
人在发生外债提款额、还本付息额和未偿余额变动后,持相关证
明材料到所在地外汇局办理备案手续。

- 2 -
第三章外债账户、资金使用和结售汇管理
第十一条境内银行借用外债,可直接在境内、外银行开立
相关账户,直接办理与其外债相关的提款和偿还等手续。
第十二条非银行债务人在办理外债签约登记后,可直接向
境内银行申请开立外债账户。
非银行债务人可开立用于办理提款和还款的外债专用账户,
也可根据实际需要开立专门用于外债还款的还本付息专用账户。
第十三条根据非银行债务人申请,银行在履行必要的审核
程序后,可直接为其开立、关闭外债账户以及办理外债提款、结
售汇和偿还等手续。
第十四条外商投资企业借用的外债资金可以结汇使用。
除另有规定外,境内金融机构和中资企业借用的外债资金不
得结汇使用。
第十五条债务人在办理外债资金结汇时,应遵循实需原
则,持规定的证明文件直接到银行办理。
银行应按照有关规定审核证明文件后,为债务人办理结汇手续。
第十六条债务人借款合同中约定的外债资金用途应当符
合外汇管理规定。
短期外债原则上只能用于流动资金,不得用于固定资产投资
等中长期用途。
第十七条债务人购汇偿还外债,应遵循实需原则。
- 3 -
银行应按照有关规定审核证明文件后,为债务人办理购付汇
手续。

第四章外保内贷外汇管理
第十八条符合规定的债务人向境内金融机构借款时,可以
接受境外机构或个人提供的担保(以下简称外保内贷)。
境内债权人应按相关规定向所在地外汇局报送相关数据。
发生境外担保履约的,债务人应到所在地外汇局办理外债登
记。
第十九条外商投资企业办理境内借款接受境外担保的,可
直接与境外担保人、债权人签订担保合同。
发生境外担保履约的,其担保履约额应纳入外商投资企业外
债规模管理。
第二十条中资企业办理境内借款接受境外担保的,应事前
向所在地外汇局申请外保内贷额度。
中资企业可在外汇局核定的额度内直接签订担保合同。
第五章对外转让不良资产外汇管理
第二十一条境内机构对外转让不良资产,应按规定获得批
准。
第二十二条对外转让不良资产获得批准后,境外投资者或
其代理人应到外汇局办理对外转让不良资产备案手续。
- 4 -
第二十三条受让不良资产的境外投资者或其代理人通过
清收、再转让等方式取得的收益,经外汇局核准后可汇出。

第六章罚则
第二十四条外债资金非法结汇的,依照《外汇管理条例》
第四十一条进行处罚。
第二十五条有擅自对外借款或在境外发行债券等违反外
债管理行为的,依照《外汇管理条例》第四十三条进行处罚。
第二十六条违反规定,擅自改变外债或外债结汇资金用途
的,依照《外汇管理条例》第四十四条进行处罚。
第二十七条有下列