文档介绍：信息披露职责及常见问题
目录
引言
一、信息披露原则
二、制度框架
四、披露方式
五、披露内容
六、披露时点
七、责任承担
八、树立信息披露意识、建立信息披露行为准则
案例分享
三、义务主体
引言
挂牌后,作为公众公司,公司将承担起信息披露、保障投资人利益的责任。信息披露是公众公司“呼吸的咽喉”‚要如实展现公司的发展‚及时有效的信息披露是展现公司活力的命脉‚公司需要通过各种不同的方式与投资者切实沟通。
信息披露首先是公司合规运营的需求,不遵守信息披露相关规定可能导致对公司及个人的处罚。
如平安保险提前泄露信息导致信息披露违规,影响公司股票交易及股价,并可能受到监管部门处罚。
引言
引言
关于对湖南泰谷生物科技股份有限公司相关当事人给予通报批评处分的决定

曹典军作为湖南泰谷生物科技股份有限公司(以下简称“泰谷生物”)控股股东、实际控制人、董事长兼总经理存在以下违规行为:

湖南泰谷生物科技股份有限公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理曹典军,,构成控股股东违规占用公司资金。公司在2014年4月28日前未履行信息披露义务。经主办券商督促,曹典军于2014年5月21日偿还全部资金和利息。

曹典军的上述行为违反了我司《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》、,同时,曹典军作为公司控股股东、实际控制人、董事长兼总经理,对泰谷生物信息披露违规、公司治理不规范、内部控制薄弱负有重要责任。

鉴于曹典军的上述违规事实和情节,根据《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》,我司决定对泰谷生物控股股东、实际控制人、董事长兼总经理曹典军给予通报批评的纪律处分,并记入诚信档案。
一、信息披露原则
真实(不存在虚假记载)
准确(不存在误导性陈述)
完整(不存在重大遗漏)
及时(触发首个披露时点时,不晚于2个转让日)
公平(面向所有市场参与者,不选择性披露)
二、制度框架
《公司法》、《证券法》
《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》
《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》
《年度报告内容与格式指引》、《半年度报告内容与格式指引》
《临时公告格式模板》
《挂牌公司持续信息披露业务指南(试行)》
《非上市公众公司监督管理办法》
《非上市公众公司重大资产重组管理办法》《全国中小企业股份转让系统非上市公众公司重大资产重组业务指引(试行)》、业务指南1号、2号
《全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则(试行)》
《全国中小企业股份转让系统股票异常转让实时监控指引(试行)》
《非上市公众公司收购管理办法》
三、义务主体
公司
公司董事、监事、高级管理人员及其他工作人员
公司控股股东、实际控制人及其董事、监事、高级管理人员、其他工作人员
公司5%以上股东
公司控股权或实际控制权的收购方
《非上市公众公司监督管理办法》28条:除监事会公告外,公众公司披露的信息应当以董事会公告的形式发布。董事、监事、高级管理人员非经董事会书面授权,不得对外发布未披露的信息。
四、披露方式
信息披露
定期报告
临时公告
年度报告
半年度报告
季度报告(如有)
三会决议
关联交易
股票买卖
其他重大事项
此外,公司可能在其他活动中涉及信息披露
路演
投资者见面会
接待投资人参访
……
五、披露内容
定期报告

年度报告(需会计师事务所审计)
半年度报告
可披露季度报告
临时报告