文档介绍：风险评估调查表序号范围风险项目风险描述风险评估风控控制目标可能性(频率)暴漏的频繁程度损失(影响)程度综合得分风险等级LEC121*财务资金流转风险大量现金存、取款途中发生抢劫;*财务资金流转风险出纳及收款人员收取现金少入账或不入账非法挪用或占有;出纳、收款员在收取现金过程中因过失使收款金额与入帐金额不符,致使帐务出错或少收款;*财务资金流转风险出纳及收款人员在收取银行票据、有价证券的过程中,不能及时或不能辨别票据的真伪和其有效性,给企业造成的损失。101330D安全124*财务资金流转风险非授权人员过手大量的现金货款,产生的截流、挪用、非法占有等;,并进行用章审批125*财务企业偿债能力风险企业偿债能力低,从而不能及时从银行或其他金融机构取得货币资金,使得企业产生支付困难,影响生产甚至生存。1111E很安全险126*财务企业盈利能力风险企业销售利润率、资产报酬率低,致使自我造“血”能力弱,企业发展受限,竞争力弱。*财务资本结构风险资本结构不合理,致使资本运营成本加大,或债务负担过大,企业受损。*财务资金保管风险应收票据、有价证券、库存现金等在保管过程中被盗、被毁、丢失、过期等,*财务支付审批风险无授权、超授权或签批手续不全的支付现金或银行存款61318E很安全险130*财务付款违约风险因付款不及时造成的违约赔偿款;*财务结算操作风险结算过程中结算错误,*财务费用支出风险费用报销程序不完整或不严格执行程序,费用支出超预算、超标准列支、虚报冒领、乱摊费用。102360D安全134*财务财报数据失真通过待摊费用、预提费用、往来账项等调节费用,最终调节利润,造成财务数据失真6116E很安全险135*财务投资风险投资项目决策失误,*财务股利分配政策风险不恰当的股利分配政策,可能造成企业发展资金短缺,资本结构不稳定,企业受损。*财务应收款风险超信用额度发生应收账款;应收账款占用金额大、回收期长(超账期)影响资金的流转,加重企业的负担。应收款因客户财务状况恶化、破产或其他原因无法收回,形成坏帐10115150C比较安全138*财务个人借款无法收回风险个人借款长期挂账不及时清理,导致不能收回,给公司造成损失6116E很安全险139*财务印章管理使用风险财务印章及银行印鉴保管使用混乱,易产生经济纠纷和资金损失。*财务存货滞库风险因市场变化或生产计划不准确导致成品积压,或导致采购量过大,造成物资滞库,影响资金流转或发生存货减值。*财务存货短缺风险因市场变化或没有良好的供应商群,在生产急需时发生存货缺少致使停产受损。或者市场预测、生产计划不准确,致使产品供不应求,导致受损。10140400A很危险142*财务存货保管风险因相关人员管理不善(没有执行先进先出原则致产品过期报废,存