文档介绍：证券公司财务集中管理初探目前,我国的证券营业部佣金下降幅度较大,同质化竞争严重,已经属于过度竞争,因此出现的问题也比较多:财务集中后,一个财务人员同时管理多家营业部,而且只在总部办公,不到营业部去,财务人员的工资福利待遇由营业部划账承担,各营业部承担相应成本;营业部财务集中后,基本上只有一个兼职出纳;营业部财务集中管理后,在大额资金划转,客户保证金对账管理等内控管理上比较薄弱。具体情况如下:。财务核算中心原本是为了集中处理账务,提供有效信息,但是由于财务核算中心的核心人员,只具备财务核算和账务处理的专业知识,缺乏在营业部的实际工作经验,对运营流程和业务实质认识浅薄,只能通过表面账目信息进行处理。由于财务核算脱离了业务运营状况,致使财务集中管理工作严重脱离了经营实际。因此,在开展财务集中管理工作过程中,营业部的财务核算风险极为突出。。据发现,在实施了财务集中管理后,原本只受营业部管理的财务主管,同时要受限制于总部和营业部。财务主管日常工作主要是在营业部开展,其岗位编制和工资奖金发放也由营业部管理,因此受营业部的影响较大。但是在财务人员执行日常工作时,一旦与总部的要求有悖,财务主管容易受到利益影响,做出不符规定但符“领导”的一些决定,极易造成重大风险隐患。同时,由于在实施了财务集中管理后,原隶属于营业部的财务管理职能,现已转交给财务核算中心,因此财务主管对于证券公司的财务资源控制力被大大削弱。虽然财务主管因为在营业部开展日常工作,对营业部的实际状况更为了解,但由于财务资源控制力较弱,并不能及时地针对营业部出现的问题,进行自主调整、安排。而核算中心虽然拥有较大的资金自主权,实现资金集中管理和高效率的资金运营,但是,资金集中并不能解决资金风险问题。因为财务核算中心会因为考虑人工成本问题,将多家营业部工作安排给一名财务人员,一旦有业务量大且集中时,财务人员的工作量和工作压力就会极大。。随着放开营业部限制工作的不断深入,新设营业部的审批环节已经大范围的开始取消,设立营业部门槛被降低。所以,证券行业营业部的运营模式今非昔比,应用财务集中管理的营业部的数量急速上涨,但是正是由于这庞大的营业部数量,致使财务核算中心管理的范围更为广泛,面临的问题更为复杂,从而使财务核算中心的管理风险愈加增大。。针对财务核算中心人员在开展财务集中管理工作时,脱离证券公司实际业务情况的问题,证券公司应该从两方面提高财务核算中心人员的综合素质:一方面,在进行人员招聘时,提高聘用标准和聘用薪酬,尽可能招纳具有在营业部的实际工作经验的财务人员,另一方面,对刚入职或在职的财务人员进行业务培训,将其派遣到业务范围较为广泛的营业部进行短期或定期学****在财务人员对证券公司实际业务情况有较为全面了解后,再前往财务核算中心进行财务集中管理工作。。针对营业部的财务人员业务处理受限问题及其衍生问题,可以从三个层面来解决这个问题:第一,重新分管财务人员。由于财务人员受多方面管理和限制,进行财务集中管理工作束手束脚,不能充分发挥自身的作用。因此,可以将原有营业部和总部共同管理的财务主管,改为由财务核算中心管理,财务主管的岗位编制和工资奖金也都由财务核算中心管理。这样相对