1 / 14
文档名称:

内部控制手册-171原材料管理.doc

格式:doc   大小:184KB   页数:14页
下载后只包含 1 个 DOC 格式的文档,没有任何的图纸或源代码,查看文件列表

如果您已付费下载过本站文档,您可以点这里二次下载

分享

预览

内部控制手册-171原材料管理.doc

上传人:jiquhe72 2019/5/9 文件大小:184 KB

下载得到文件列表

内部控制手册-171原材料管理.doc

文档介绍

文档介绍:概述规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司(下属公司是指XX股份有限公司投资(参股或控股)或托管或由上海XX有限公司托管的公司)有关涉及公司在原材料的收存、管理、盘点和处理的管理制度,旨在加强原材料的收货流程,保证原材料的规范管理,确认原材料的盘点准确。适用范围适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。相关制度材料库管理规定仓储管理程序仓储作业指导书原材料仓作业指导书化学品作业指导书废弃物清理作业指导书培训程序环境危险因素识别、评估管理程序物料计划作业指导书存货监控与处置程序。职责分工物流部:负责原材料的验收,对原材料进行编号管理;办理原材料入库,更新库存状态;对原材料规范管理,日常和年末盘点,对盘盈盘亏进行分析;办理原材料的出库手续,确保原材料的领用经过适当审批。授权审批人员:负责原材料报废、盘盈盘亏分析报告、原材料库存方案等的审批。质量部:负责原材料验货后的质量检验。财务部:负责原材料盘点的监盘,盘盈亏分析后的调账。采购部:负责联系供应商进、换货。流程图控制目标序号《内控手册》------CT6确保原材料数量满足生产需求经营效率目标控制矩阵风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;-R1原材料收货未经适当验收,导致原材料数量、质量、技术规格出现潜在问题,--CA1库管员验收原材料应确定供应商提供的送货单、实物、ERP系统三者的PO号、型号、数量、环保等信息一致,且外包装有出厂标识无明显破损痕迹方可收货,若外包装有破损痕迹应在司机的承运单上注明“外包装破损”字样保管/验收预防型仓储作业指导书;-R2原材料仓库无原材料编号及数量卡片,未对原材料进行编号集中管理,--CA2材料入库后,设备员填写物料明细卡,对于备品,在货物明细卡上加盖备品章预防型仓储作业指导书物料明细卡风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;-R3原材料入库后财务未及时入账,导致财务账记录不完整,--CA3原材料入库后,原材料管理部门应及时进行系统登记,系统通知财务资产部进行账务处理,财务人员应获取并核对原材料清单后进行财务入账生成相应的会计凭证经办/记账预防型原材料仓作业指导书收料单√√√-R4未及时建立实物台账、台账要素不规范,--CA4仓库员根据入库验收人员出具的入库单输入系统,建立原材料库存电子台账,并每日由仓库主管复核,台账应包括送货人姓名、供应商名称、物品名称、数量、规格、出入库时间、质检员等信息预防型仓储作业指导书入库申请单;-R5同一人员办理原材料日常管理业务的全过程,包括原材料的出入库登记、台账记录、安全检查、定期盘点等工作,--CA5原材料岗位职责中应规定应明确存货的出入库登记、台账记录、安全检查、定期盘点等环节的人员职责分工、岗位责任记账/保管/盘点预防型仓储管理程序原材料岗位职责风险编号风险描述对应控制目标编号关键控制措施编号关键控制措施不相容职务控制活动类型对应制度控制痕迹会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;-R6未对原材料进行分类存放,导致易燃易爆品与其他存货混合存放,--CA6所有物资均需按各品目类型整齐、合理地排放,并用标签注明存货名称、规格和数量。易燃易爆品种单独设库,并进行隔离预防型化学品作业指导书;-R7原材料摆放杂乱,低值品与高值品混合摆放,--CA7原材料的摆放遵循同类物料集中存放,同类易混物料隔开存放,同种物料按先进先出存放的原则,原材料在储存库期间按“6S”要求进行管理,一旦发现原材料状态不明确应立即送检,由IQC确定质量状态预防

最近更新

2025年度展览公司艺术品借展代理合同 9页

2025年度小吃街店铺整体打包转让及管理协议 8页

工程项目检查总结(6篇) 19页

建筑工程专业毕业实习报告(6篇) 27页

感恩与心态的演讲稿(12篇) 21页

2025年度家庭内部房产租赁与收益分配协议 8页

2025年度家居用品区域代理合作协议 9页

2025年度室内装饰设计施工安全文明施工管理协.. 8页

2025年度实验室装修与实验室废弃物处理合同 9页

2025年度学生食堂节能减排项目合作协议 9页

2025年度学校教室地板砖施工及翻新合同 9页

2025年度婚礼小细节婚后夫妻情感培养与家庭和.. 8页

2025年度婚内夫妻借款协议附电子模板及债务风.. 10页

水利工程渣土运输合同范本3篇 50页

橡胶制品氨水配送协议3篇 51页

中空吹塑工艺介绍 34页

杭州市珠宝店租赁合同3篇 46页

2025届绵阳一诊 数学试卷 4页

中考易混词汇辨析:can could 2页

这次我没有作文初三 2页

2025年海绵项目建议书 62页

2025年(完整版)《人力资源管理》试题及答案 7页

2025年工程竣工自评报告三篇 19页

《高等教育学》考试卷参考答案 5页

深基坑工程施工安全检查验收表 4页

水土保持方案范文5篇 16页

工业工程概论复习题(必过) 14页

苹果采摘机械手设计【水果采摘机】(含CAD图纸.. 38页

旋刀式割草机的改进设计【旋刀式割草机的设计.. 19页

休克课件 94页