文档介绍：第2章证券发行与承销业务
目录
[学习目标]
证券发行与承销概述
股票发行与承销
债券发行与承销
[学习目标]
通过本章学习,要求达到以下目标:
知识目标:了解证券发行与交易的基本概念;掌握股票发行的管理制度;了解股票发行和债券发行的一般规定;熟悉我国证券发行的具体规定和实际操作流程。
技能目标:熟悉股票发行和债券发行的操作流程;了解我国证券发行与交易制度的演变过程并分析其演变的原因和目的。
● 证券发行与承销概述
证券发行是指符合发行条件的商业组织或政府组织,以筹集资金为直接目的,依照法律规定的程序向社会投资人要约出售代表一定权利的资本证券的行为。
● 证券发行与承销概述
1)注册制
2)核准制
3)我国证券发行制度的选择
● 股票发行与承销
1)包销
2)代销
● 股票发行与承销
1)首次公开发行股票前的尽职调查
(1)发行人
(2)发行市场
(3)产业政策
● 股票发行与承销
2)股票发行与上市辅导
(1)辅导工作总体目标
(2)辅导工作的原则
(3)辅导机构和辅导对象
(4)辅导内容
● 股票发行与承销
3)募股文件的准备
(1)招股说明书
(2)招股意向书
(3)招股说明书摘要
(4)核查意见
(5)资产评估报告
(6)审计报告
(7)盈利预测审核报告
(8)法律意见书和律师工作报告
(9)辅导报告
● 股票发行与承销
4)股票的承销实施
(1)股票承销的准备阶段
(2)公司注册登记阶段
(3)股票的发行、认购和交割阶段