文档介绍：袂莲花福苑肁养生会馆成本投入及盈利分析螆一、开店成本分析羃(一)养生馆装潢投资及综合性配套预算:羁装修费用预算     蒁占投资额15%左右蒇设备投入预算      羅占投资额55%左右莃产品种类选购     袀占投资额10%左右芇产品策划及促销的预算 肆占投资额5%左右蒂人才投入艿占投资额15%左右羇(二)营业目标与利润:袄 :A会员卡销售、B产品销售 、C服务收入袄 :蝿(1)日常损耗(水、电、电话、维修)螈(2)员工福利、薪资羅(3)产品的采购和库存羂(4)宣传费、DN单张、公关费膈(5)固定资产(包括仪器设备、装修)折旧(按2年算)蒈(6)杂支(店内管理费用及零星开支)羆(7)其他,包括税金等肁二、利润分析袁按养生馆12间房间,12个床位,面积约380平方米,固定资产投资万元。芈(一)每月支出螄支出项目蒃支出额芁分析原则罿日常损耗袅800元/月薁水电支出蚀员工福利、薪资蒅22000元/月袆按运营方案配置10人,除业绩外每人平均2200元/月羄宣传费、公关费膀1000元/月膆按每月10人次以朋友式免费体验,成本投入为50元/次;另加其他宣传支出蚄(二)盈方平衡点肂按高附加值的报建服务行业常规收费,可假定单次每人服务收费168元/次,单次服务成本60元/次(产品约35元,服务提成约25元),单次服务毛利为108元/次。蕿所有开支:800+22000+1000=23800元/月(除开服务成本)羆平均每天开支:23800÷30=793元/天螅盈方平衡点:793÷108=7人次/天,即达到销售收入几乎等于全部成本。膁(三)收入羈假设按养生馆每日服务人次为12人,单次每人服务收费为168元,单日理想服务收入为2016元,每月服务收入额601800元;蚆收入单次服务毛利1560元/天,每月毛利46800元。螇三、营业目标的确定蒃在高附加值的保健服务行业,设定营业目标时,通常以获利率70%来计算。蒈案例:预计本养生馆每个月的支出为23800元莇营业目标=23800÷=79333元/月就能保证养生馆的正常利润。薄对比利润收入,月服务收入与利润目标差额为79333-60180=19225元,利润目标差额以增加辅助产品销售及提高房间服务频率解决。蚁四、营业分配肁(一)分配原则***服务收入与产品销售收入在总收入中的比例,由于服务收入受空间、设备、员工数量等条件限制,不可能无限制增加,但产品销售却基本不受这些条件的限制。蚅建议本养生馆遵循6:4的比例,即服务占6,销售产品占4,销售产品的比例越高,意味着养生馆越赚钱,但是不能无限地提高它的比例,服务收入的比重下降将会影响服务质量,将养生馆变成了商场。羄(二)案例分析薀假设每月营业目标79333元袇服务收入:79333*60%=47600元。按单次服务收费168元算,47600÷168÷30=9人次/天,即每天的目标是服务9人次蒃产品销售收入:79333*40%=31733元。按每月30天计算,31733元÷30=1058元/天,即每天的销售目标是1058元,基于本会馆主要产品不在辅助销售而是在会员卡,这一销售目标可转移在会员卡销售额上。(辅助产品销售系列参考项目产品列表)肂五、会员卡销售收入及成本分析羀本会馆主要产品为会员卡和次卡。蚈(一)会员卡薄按会员卡平均每张60000元/年