文档介绍：Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;mercialuse莃财务管理制度蒁目的:蚆为规范财务制度,统一公司内部财务工作和运行记录,特制定本制度。羆范围:膁适用于“上海东方压缩机有限公司”、“上海思宝蓝建材有限公司”。蕿本财务部负责上海东方压缩机厂有限公司和上海思宝蓝建材有限公司的财务工作:分别编制两公司的财务报表,并向总经理、董事长负责报告财务状况。肆一·备用金管理:蒃备用金适用范围:节物资采购部门有关人员。蚇其他出差人员蒅备用金的申请程序和管理办法:膃申领程序:由使用人书面提出申请,交部门负责人核准,报告经理、董事长批准,方可借备用金,所借备用金不准代替现金账户。芃备用金只能按规定用途使用,不准借给他人和其他单位,不准个人挪用,违者以违反财经纪律论处。羀备用金归还时间为至领款日期起两个月归还,逾期不结清者,借款金额在借款人工资中扣除,遇特殊情况,需经总经理、董事长批准,写情况说明书,通知财务,情况说明书由财务部门留底备查。腿员工借款的归还实行逐笔结清的办法,已发生借款尚未结清的,一律不准在发生新的借款。袃二、付款管理肁所有付款应由有关部门先行提出申请(即填写付款申请单),交总经理、董事长审核、财务人员复核后,始能支付。膈付款管理原则如下:薈各部门提交的付款申请单,须附付款有关的购货单、税务部门正规发票(大发票、小发票、增值税发票)。蚄出纳必须审核付款申请单上所填金额,如开具支票、汇票或网银、须审核收款单位名称和发票资料,是否符合税务局规定。如付款金额与购货订金单或合同有差异,应请采购部解说并说明,报请总经理董事长认可、签字。膂财务负责人须严格把关,对付款申请的准确性、凭证的完备和审批权限进行复核,并对企业收支情况随时掌握,与董事长保持联系。蒁经总经理和董事长审核并签字的各项付款,财务部定于每周五上午报销。,请采购员填写付款申请单,申请单后必须附所需资料。“付款申请单”附件资料:发票(含增值税发票)、入库单。入库单包括:验收时间、数量、单价、金额。:各部门需报销的费用,请填写好申请单,并附资料齐全的单据,单据应与摘要内容相符,如有特殊情况发票与内容不符的,请在审批时告知总经理和董事长。,须事前向财务、总经理、董事长用电子邮件方式提出申请。财务审核后留存备查,总经理、董事长批准同意后回传至相应部门。如特殊情况可电话至总经理申请,申请单及相应费用凭证可以补签。员工报销出差费,应有如实的发票并填写付款申请单,由部门经理及总经理审批、董事长批准。,经人事部门审核,总经理同意,董事长批准后方能支付。羁袆三、收款管理袅收款管理制度原则如下:肂收款人自收到款项后,必须填写“支票(现金)收款单”,及时上交财务,财务出纳员在收款时必须校对发票金额,准确按客户对帐单所示账目明细入帐。肀实际收款与应收账款项有差异,必须查明原因,是否入账有误还是其他原因,如有特殊情况必须报总经理和董事长。莅收入的货款如为现金,必须及时解缴银行,不得坐支。蚅对于客户用支票购公司产品的,必须审核客户所交支票的有效性,并将持票人身份证件复印下来,以免假支票,造成不必要的经济损失。同时,收入的支票必须立即解缴银行,待银行到帐后