文档介绍：货币银行学
第五章商业银行
第一节商业银行的起源与发展
一、商业银行的产生
货币兑换-货币保管、汇兑-货币借贷
二、商业银行的形成途径
1、从高利贷银行转变而来
2、以股份制形式组建而成
3、旧中国的银行体系
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第五章商业银行
第二节商业银行的性质、职能与作用
一、商业银行的性质
商业银行是以追求最大利润为目标,以多种金融负债筹集资金,以多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造,并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
商业银行具有一般的企业特征;其次,商业银行又不是一般的企业,而是经营货币资金的金融企业,是一种特殊的企业;商业银行不同于其他金融机构:
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第五章商业银行
1、和中央银行相比较,商业银行是为工商企业、公众及政府提供金融服务的金融机构。
2、和其他金融机构相比较,商业银行能够提供更多更全面的金融服务,能够吸收活期存款。
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第五章商业银行
二、商业银行的职能与作用
商业银行的职能和作用是其本质属性的延续和具体形态的表现。
(一)信用中介:
商业银行本是一信用受授的中介机构,因而信用中介是最基本、也是最能反映其经营活动特征的职能。
(二)支付中介
商业银行作为货币经营机构,具有为客户保管、出纳和代理支付货币的功能,这就是支付中介职能。
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(三)信用创造
商业银行的信用创造职能,是建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。
(四)金融服务
金融服务是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位,及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息,凭借这些优势,运用电子计算机等先进手段和工具,为客户提供的其他服务。
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第三节商业银行的业务
一、负债业务
商业银行负债是商业银行在经营活动中尚未偿还的经济义务,该业务是商业银行藉以形成资金来源的业务。
(一)支票存款
支票存款是流动性最高的一种负债,支票存款的所有者可以随时要求提取账户中的余额,也可以向第三者开出支票,由第三者凭支票到开户银行要求付款。
在美国,支票存款有四种不同的形式:不付息的活期存款、有息的可转让提款单存款(NOW)、超级可转让支付凭证账户、货币存款账户
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(二)非交易存款
非交易存款是指不能直接签发支票的存款。非交易存款的利息较支票存款高,但不可签发支票,因而不能直接充当交易媒介。但属于非交易存款的大面额可转让定期存单,可在二级市场上转让流通。
在美国,非交易存款主要有:储蓄存款和定期存款两大类,其中定期存款又分为小额定期存款和大额定期存款。
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(三)其他负债
如果商业银行吸收的各项存款在规模或期限结构等方面不能满足资金运用(即资产)的需要,商业银行还可以通过其他负债途径借取资金。
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二、资产业务
中国商业银行的资产一般分为以下几类:
(一)现金资产:商业银行的现金资产由库存现金;存放中央银行款项;存放同业款项;应收款项等组成。
(二)贷款:贷款也有不同的分类方法。发达国家的商业银行一般将贷款分为工商业贷款、不动产贷款、消费者贷款、同业贷款和其他贷款。
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(三)证券投资:证券投资是商业银行资产业务的重要组成部分。商业银行经营证券投资业务最初主要是为了保持资产的流动性。商业银行证券投资的金融工具主要有以下几类:货币市场投资工具、资本市场证券、创新的投资工具。
(四)其他资产