文档介绍：南昌市商务局财务管理制度第一章总则第一条为严肃财经纪律,规范财务管理,保护财产安全与完整,提高财政资金使用效益,依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》等相关法律法规,结合我局实际,特制定本制度。第二条财务管理的基本原则是严格执行国家有关的法律、法规和财务规章制度,合理编制经费预算,并对预算执行过程进行控制和管理。如实反映本单位的财务状况,保证本单位财务收支的合法性、合理性。加强资产管理,防止资产流失。厉行节约,制止浪费,提高资金使用效率。第三条实行钱、账分管制度。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作;从事会计岗位的人员不得兼任出纳工作。单位银行印鉴必须由两人以上分别保管,不得一人保管和使用。第二章预算管理第四条合理编制年度部门预算。每年局办公室应先参照上年度部门预算执行情况,根据市财政局所确定的标准和要求,有计划、有重点,合理编制下年度的部门预算,提交局长办公会研究后,于每年四季度报市财政局(具体日期依照市财政局规定)。由局办公室对预算执行情况进行控制、管理和检查,认真分析执行过程中存在的问题,及时采取相应措施。第三章收入管理第五条收入一般指财政拨款收入,是市财政局核拨给我局的财政部门预算资金。局办公室应按照市财政局下达的部门预算计划,向市财政局申请每月正常经费并及时拨付到位。第四章支出管理第六条支出一般指经费支出,分为人员支出和日常公用支出两大类,必须严格按照规定的开支范围、标准及当年预算执行。一、人员支出机关在职和离退休人员的变动、工资的增减和各种津贴补贴的发放根据局组织人事处提供的相关文件和审核表进行处理。二、日常公用支出日常公用支出应按照科学、合理、节约的原则予以安排,包括差旅费、公务接待费、培训费、会议费等费用。应严格执行财政部门关于预算单位公务卡结算管理的相关规定,使用公务卡结算或银行转账方式结算。特殊情况未使用公务卡或银行转账方式结算的,须由经办人做出说明并经局分管领导批准同意后予以报销。(一)差旅费:差旅费报销管理按照《南昌市商务局差旅费管理办法》执行。(二)公务接待费:公务接待费的报销管理按照《南昌市商务局国内公务接待管理办法》执行。(三)培训费:培训费的报销管理按照《南昌市市直机关培训费管理办法》(洪财行〔2014〕18号)文件执行。(四)会议费:会议费的报销管理按照《南昌市市直机关会议费管理办法》(洪财行〔2014〕19号)文件执行,严格按照《南昌市党政机关会议定点管理实施细则》(洪财行〔2016〕25号)文件,对会议加强管理。(五)其他费用:对未列入上述类别的各项费用,根据预算确定的支出项目、范围和额度,按照审批流程,办理支出手续。第五章报销管理第七条申请报销时提供的原始凭证必须要有经手人(说明用途)、处室负责人和分管领导签字,报销的原始发票,必须是税务部门或财政部门统一规定发票,发票内容真实齐全,数额较大的原始发票后面需附明细清单。会计、出纳人员必须按照财务管理的要求,对不符合审批程序、手续不全、凭证无效和不合理的开支,不予办理报销手续。第八条报销流程:(一)2000元以下:经办人员填制原始凭证—→处室负责人审核—→分管各相关处室的局领导签批—→会计审核—→办公室主任审核—→分管财务的局领导签批—→出纳付款。(二)