文档介绍：对某一独立核算单位的财务活动进行有效组织,正确处理好内外部各项财务关系,并为提高其整体管理水平,和整体价值服务的一项经济管理工作财务活动:指企业关于资金的筹集、投入、运用、和分配的活动。财务关系:指企业在进行财务活动过程中,与有关各方所发生的经济利益关系。资金时间价值:也称货币时间价值,是指在不考虑通货膨胀和风险性因素的情况下,资金在其周转使用过程中随着时间因素的变化而变化的价值,其实质是资金周转使用后带来的利润或现实的增值。终值:在现在拥有一定数额的资金情况下,将在未来某个时间点所拥有的资金。现值:知道未来时间点上拥有一定数额的资金,相当于现在所拥有的资金。年金:年金是一定期内一系列相等金额的收付款项。风险报酬:是投资者因冒风险进行投资而要求的,超过无风险报酬的额外报酬。风险和报酬的基本关系是风险越大,要求的报酬率越高。筹资报酬率:指通过投资而应返回的价值,企业从一项投资性商业活动的投资中得到的经济回报。它涵盖了企业的获利目标、利润和投入的经营所必备的财产相关。最佳现金余额:是指现金满足生产经营的需要,又使现金使用的效率和效益最高时的现金最低持有量。即能够使现金管理的机会成本与转换成本之和保持最低的现金持有量。营运资金:营运资金值流动资产减去流动负债以后的余额。存货模型:将存货经济进货批量模型原理用于确定目标现金持有量,其着眼点也是现金相关总成本最低。这种模式下的最佳现金持有量,是持有现金的机会成本与证券变现的交易成本相等时的现金持有量。经济批量:指在保证生产或销售需要的前提下,从耗费成本最小这一目标出发所确定的每批材料采购数量或产品投产数量。财务杠杆:指由于债务的存在而导致普通股每股利润变动大于息税前利润变动的杠杆效应。最佳资本结构:指企业在一定时期内,最低,使企业的价值达到最大化。资金成本:指企业为筹集和使用资金而付出的代价。资金成本包括资金筹集费用和资金占用费用两部分。筹资方式:是指企业在筹措资金时所采取的具体形式,反映资金在企业的具体存在形式。七种:吸收直接投资;发行股票;留存收益;银行借款;商业信用;发行债券;融资租赁。净现值:在项目计算期内,按行业基准折现率或其他设定的折现率计算的各年净现金流量现值的代数和。内含报酬率:指能够使未来现金流入现值等于未来现金流出现值的贴现率,或者说是使投资方案净现值为零的贴现率。现金流量:指企业在一定会计期间按照现金收付实现制,通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。投资回报期:是计算项目投产后在正常生产经营条件下的收益额和计提的折旧额、无形资产摊销额用来收回项目总投资所需的时间,与行业基准投资回收期对比来分析项目投资财务效益的一种静态分析法。证券:是票面载有一定金额、代表财产所有权或债权、可以有偿转让的凭证。流动比率:是流动比率是流动资产对流动负债的比率,用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前,可以变为现金用于偿还负债的能力。速动比率:是指速动资产对流动负债的比率。它是衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力。权益乘数:是指资产总额相当于股东权益的倍数。表示企业的负债程度,权益乘数越大,企业负债程度越高。存货周转率:是销货成本被平均存货所除而得到的比率,是衡量和评价企业购入存货、投入生