文档介绍：市政公用企业集团财务公司管理模式的建立
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一、建立市政公用企业集团财务公司管理模式的必要性

(一)市政公用企业集团的行业特性。
市政公用企业集团是国家、城市政府或城市公共团体拥有全部或部分资本,为市民提供生产和生活基础设施、公用产品和公共服务的国有独资企业法人。该类企业的具体形态还有市政事业单位、股份公司等多种类型,是具有双重性质的特殊企业,即与一般企业单纯追求利润最大化的企业目标不同,它具有双重性质——企业性和公共性:一方面由于处于城市政府(国家或地方公共团体)公有和各项规章制度的监督之下,因而具有与政府一般活动相近似的性质,要服从和实现社会效益最大化的政府目标;另一方面由于它需要通过提供商品和服务确保一定的收入,以及在经营管理方面具有一定的自主性,有努力提高企业内部效率的义务,因而它又具有与企业相近似的性质,其前者称为“公共性”,后者称为“企业性”。
(二)市政公用企业集团财务管理现状。
市政公用企业集团固有的行业特性及庞大的行业跨度,不可避免地造成其在财务管理上过度分权,核心企业驭乏不力,难以从集团整体发展的战略高度来统一安排投资和融资活动,结果是下属企业各自为政、各行其是,追求局部利益“最大化”,不利于集团整体利益的实现。这些体现在投资上,便是整个集团的投资规模失控、投资结构欠佳、投资收益下降、经营风险加大;体现在筹资上,便是整个集团缺乏内部资金的融通,对外举债规模失控,资本结构欠合理,利息支出增大,财务风险加大。这种缺乏一体化的财务管理,阻滞了资源的合理配置和要素的优化组合,使得维系集团的重要纽带——资金纽带松弛,导致了企业集团内部缺乏凝聚力,削弱了集团的整体优势和综合能力的发挥。
(三)市政公用企业集团财务公司管理模式的建立。
为了适应时代发展的变化,市政公用企业集团应根据自身发展的需要,结合当前的宏观政策和形势要求,针对领域内的微观环境和市场竞争环境,调整集团的财务管理模式,设计出适应新时代企业竞争与发展需要的集团财务管理模式,而为了设计出适应新时代企业竞争与发展需要的集团财务管理模式,需要首先认清当前市政公用企业集团财务管理应该解决的问题:即如何实现财务集中,提高集团的控制力,使集团的财务收支预算得到有效的贯彻落实,减少跑冒滴漏,保证资金安全,提高资金运营效益。因此,市政公用企业集团及其成员子公司的财务管理必须坚持以资本运营为核心的原则,集团中各个具有法人地位的企业,通过资本这样一条看不见的纽带把大家的命运连在一起,无论从事何种经营活动,都必须服从集团资本运营的宗旨,这是集团财务公司管理模式的初衷。
集团财务公司是大型企业集团投资成立、为本集团公司提供金融服务的非银行金融机构,依法具有融资、投资和中介服务功能。该管理模式在我国发展已经有20年的发展历史,从1987年第一家财务公司东风汽车工业财务公司成立到现在已经发展为上百家财务公司,其在加强企业集团资金集中管理和提高集团资金使用效率,为集团成员提供财务管理服务取得了可喜的成绩。

二、搞好市政公用企业集团财务公司运营的基本对策

(一)市政公用企业集团财务公司管理模式应该借鉴国际先进经验。
参照世界500强财务公司管理经验,建立符合中