文档介绍：第七章央行的中间业务
央行的中间业务即资金清算业务,业务内容有以下三类:
集中办理票据交换
结清交换差额
办理异地资金转移
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第一节央行的资金清算制度
一、票据交换制度的产生
。
。
,自行交换应收应付票据,抵消部分债权债务,结清差额。
。
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问题讨论:
票据交换制度是怎样产生的?
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二、票据交换的基本原理
应付行 A B C D E 应收合计应付差额
应收行
A 0 10 20 30 40 100 --
B 10 0 20 30 40 100 --
C 10 20 0 30 40 100 0
D 10 20 30 0 40 100 30
E 10 20 30 40 0 100 60
应付合计 40 70 100 130160 500
应收差额 60 30 0 -- -- 90
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(一)原理简述
,一定是其他银行的应付款项;同理,任一银行的应付款项,一定是其他银行的应收款项。
,各行应收合计一定等于各行应付合计;同理,各行应收差额的总和,一定等于各行应付差额的总和。
,亦就了结了全部债权债务。
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(二)清算银行应承担的义务
参加票据交换的银行均为“清算银行”,必须承担以下义务:
,以便结算交换差额;
;
。
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(三)票据交换的具体步骤
,各行的清算员将应收票据按付款行分别整理、计算,填写交换票据计算表。
,一方面将本行应收票据分别送交有关付款行,另一方面接受他行提交的本行应付款票据,清点核对、计算应付各行金额,并计算出应收或应付差额,填写交换差额报告单。
,填制交换差额总结算表,交由央行会计人员转账结清。
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三、结清交换差额
由央行会计人员进行账务处理:在应付行账户上,借记资金减少;在应收行账户上,贷记资金增加。
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问题讨论:
简述票据交换的基本原理及步骤。
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第二节美联储银行的服务
一、美联储银行支付系统的特点
(一)支票的处理实现了自动化,效率极高
(二)支付方式采用电子资金转账,更快速更安全
(三)为参加清算的储蓄机构提供净结算服务
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