文档介绍：浅谈企业最佳资金存量
【摘要】:在企业的财务活动中,现金是一种流动性最强但获利能力最弱的资产。基于企业规模的不断扩大,我国当前企业资金管理过程中存在着问题,持存过多现金会降低企业的盈利水平,持存现金太少,又可能出现现金短缺,加大财务风险。本文针对我国企业资金管理现状展开深入分析与论述,阐述如何确定最佳现金持存量分析了,提出了一些改善措施和建议。提出了提高我的对策措施。
【关键词】:企业财务资金最佳存量
中图分类号:F279文献标识码: A

随着社会主义市场经济的不断发展,企业的生存和发展受到越来越多的威胁。财务管理是企业管理的重要组成部分,资金管理是企业财务管理的核心内容,缺乏资金企业将无法保证加强生产经营正常运转。因此,企业必须紧抓资金管理,采取有效的管理,控制措施企业内部管理,才能在市场经济中站稳脚跟,进一步提高企业的经济效益。企业资金从货币资金形态开始,通过采购、生产、销售三个阶段,分别表现为固定资金、生产储备资金、在产品资金、成品资金等各种不同形态,然后又回到货币资金形态。只有抓住资金管理这个核心,深入研究资金的筹集、使用、收回及分配等一系列行为,并对其进行分析与控制,才能有效提高资金使用效率,为生产经营提供有力的资金保障。资金是企业从事各项经济活动的基本要素,是企业发展的必备要素,是企业生产经营的源泉,是企业的根本。

合理确定资金的需要量,是资金管理的关键。企业应当在保证生产经营正常运行的同时,以经营计划作为基础,辅以部门计划为依据,对企业的资金合理投入、节约支出,努力寻找企业内部资金潜力,加强资金的管理计划。通过企业资金收支、物资供需和营销环节的综合平衡,对企业的实际需要实行兼顾节约的核资原则,通过分析资金动态,从而达到资金使用最优化的目的。

企业财务活动的起点是资金筹集,资金筹集活动是企业赖以生存和发展的重要前提。缺少足够资金存量企业将难以生存,无法顺利发展。因此,企业在进行筹集资金活动时,必须遵循筹资费和资金占用费低于相应资金投放使用所带来收益的原则。公司理财中对资金筹集管理的目标就是寻找、比较和选择对公司资金筹集条件最有利、资金筹集成本最低和资金筹集风险最小的资金来源,合理安排筹资结构,以确保资金占用和资金成本最低。

. 资金管理水平低及使用效率低下
在资金使用过程中,企业资金紧张及资金占用较多,管理机构分散占用资金的矛盾突出,导致资金的运营效率较低。一部分企业没有完全按原定计划进行资金运转,致使计划的可操作性降低,企业资金管理盲目性增加,影响企业资金的正常周转。企业存在大量的闲置资金,在对外投资方面随意性较大,存货资金沉淀,资金运营效率较低。

企业管理层对资金运行环节普遍存在着监控不利,设置的监督职能和监督制度形同虚设。监督者没有掌握企业财务资金全面情况,因而难以及时有效地发挥作用。企业在重大投资等问题上未形成有效的决策约束机制,一部分企业虽然已经形成但并不执行,使资金的流向与控制脱节。企业借新还旧来维持生产经营,会导致企业财务面临极大风险。财务信息不能共享,对银行信息了解滞后,财务监督工作不是即时的而是滞后的。一些企业管理层对自家企业的财务状况说