文档介绍：五项费用管理暂行规定第一章目的为进一步加强各项费用管理,确保费用目标分解到位,根据2013年生产经营综合计划及财务预算并结合公司实际,特制定电话费、业务费、差旅费及办公费管理办法。第二章管理办法一、业务费管理适用范围:业务费是指上级部门、业务部门等来公司指导工作、联系业务、学习交流时招待使用。来客安排:公司来客招待,一般人员安排在公司食堂大餐厅就餐(到办公室领用就餐券);较重要业务部门人员由对口部门负责人到办公室办理就餐申请相关手续,原则上安排在食堂小餐厅就餐;对重要业务部门人员需在外就餐的按规定填写来客招待申请单,征得同意后方可招待。批准权限:500元以下由部门负责人审批,500元至1000元由公司领导审批,1000元以上必须以书面形式说明招待事由经公司领导批准后方可招待。陪客规定:每次来客原则上由对口部门安排1人,职能部门安排1人予以陪同。必要时公司领导亲自陪同。用烟申请:来客用烟原则上一次限领一包,经部门领导同意后,办公室主任同意方可领用,各部门领用香烟必须登记,纳入部门招待费用。报销程序:招待费报销按部门领导审批,办公室进行费用审核,各部门自行登记,财务处经办会计对原始票据、金额等进行审核,公司分管领导和总经理审批,财务负责人审核、付款的程序进行。各部门招待费核定标准1、2013年度公司业务招待费控制在40万元以内,其中:。2、各部门严格按照公司核定的业务招待费标准进行报销,超出标准,财务一律不予报销,特殊情况需特写专题报告报公司批准后,方可准予报销。3、各部门严格按照月度控制标准使用,月度结余自行结转下月使用,总额控制在核定范围之内。4、各部门业务招待费核定标准序号部门名称年度总额月额度备注1生技处280002333剩余额度全部划归办公室统一管理2质控处2500020833供应处2500020834销售处6000050005财务处350002916合计********** 注意事项:1、在外招待实行以现金支付,严禁在外签单,实行谁签单谁负责的原则。严格控制在标准范围内,未经许可超支部分由经办人承担50%。2、各部门要相应做好各自业务招待费登记台账,便于核查,财务处每月将不定期对各部门使用招待费额度、登记等情况进行核查。二、电话费管理使用范围:电话费包括部门可报销人员的手机费和固定电话费,尽量用足含套餐的包月手机费,减少固定电话费用。使用规定:1、使用电话拨打长途加拨17909,以降低长途话费,公费报销的手机不得无故关机或掐机,否则,取消当月手机费报销资格。2、各部门所核电话费当月有效,跨月作废。3、固定电话费累计超支部分从部门第一负责人工资中扣除;中层以上管理人员手机费超支部分报销50%,其余50%由个人承担。4、手机增值费按照股份公司文件规定一律从话费标准中统一扣除,办公室要做好月度手机增值费扣除统计工作,财务核查。5、固定电话费及手机电话费核定标准见附表1单位费用分类合计(元/年)手机费固定电话费网络通信费办公室1900081002520052300生技处125003000 15500质控处25001200 3700财务处20002500 4500销售处183002400 20700供应处30002000 5000合计573001920025200101700三、差旅费管理使用范围:公司人员