文档介绍：应收账款融资业务中的法律问题
摘要:《中华人民共和国物权法》将应收账款作为一种可质押的权利,这为银行的融资产品提供了一种新的担保物,也拓宽了企业尤其是中小企业的融资渠道。
关键词:应收账款融资应收账款质押
1 应收账款融资业务介绍
应收账款的概念根据中办法》(以下简称《办法》的解释,应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利,包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益,但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。《办法》所称的应收账款包括下列权利:①销售产生的债权,包括销售货物,供应水、电、气、暖,知识产权的许可使用等;②出租产生的债权,包括出租动产或不动产;③提供服务产生的债权;④公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权;⑤提供贷款或其他信用产生的债权。
应收账款质押融资的背景我国中小企业占全国企业总数的99%,其产值占全国总产值的60%,利润占全国总量的40%,出口额占全国的60%。但据发改委统计,我国300万户私营企业获得银行信贷支持的仅占10%左右。其中一个重要原因就是中小企业资产中近60%为存货和应收账款,缺少可供担保的不动产。
2007年3月16日,第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中华人民共和国物权法》,拓宽了动产担保物范围,首次将应收账款纳入可质押动产,确定了应收账款担保登记机构,并制定了明晰的优先受偿顺位原则。这相当于对中小企业的融资打开了一扇大门。
2 应收账款质押登记系统介绍
登记系统的作用①设立质权:根据《物权法》的规定,以应收账款出质的,质权自登记起设立。即若未经过登记,虽合同已生效但质权未有效设立。登记是生效要件而非对抗要件。②公示:登记产生公示的效果,最终确立优先受偿顺序。③查询:通过查询功能,可以为金融机构的信贷决策提供信息,有效防范交易风险。
登记的形式要求仅要求提供应收账款质押登记协议,不要求上传主合同和担保合同,不进行实质性审查,由用户对所登记信息的真实性负责。
登记的种类包括初始登记、变更登记、展期登记、注销登记和异议登记。
需要注意的问题①登记期限应长于合同履行期限。若合同到期的同时登记也到期,则登记失效,丧失了对抗第三人的权利。②主合同期限比较长的,应及时进行展期登记。③若涉及增加新的应收账款出质而进行变更登记的,新增加的部分视为新的质押登记,登记时间为质权人填写新的应收账款并提交登记公示系统的时间。
3 质押财产描述
一笔完整的初始登记包含了填表人信息、出质人信息、质权人信息和质押财产信息四个要素,而其中只有质押财产信息无法以准确的标准进行填写。因此,准确描述质押财产是保证质权实现的基础,它决定了能否清晰界定出质的财产,能否在出质的财产上有效设立质权,减少争议的产生。判断质押财产描述的标准应该是:若能通过该描述识别出质押财产,则该描述是可行的。

销售货物而产生的应收账款①对于已经产生的应收账款描述主要应包含以下四个要素:付款人、金额、账期、相关的发票号。②对于将来产生的应收账款可以采用概况性描述的方式,对应收账款发生的特定的时间、特定的范围以及特定的付款人等信息进行描述。
知识产权的许可使用描述就包含知识产权本