文档介绍：苏高财字[2006]2号关于印发《江苏高力集团有限公司资金收支两条线管理制度》的通知各单位:为加强集团资金管理,严格控制资金风险、提高资金使用效率、降低资金使用成本、强化集团资金监控能力,集团组织制订了《江苏高力集团有限公司资金收支两条线管理制度》,请各单位严格遵照执行。二○○六年三月五日主题词:印发资金管理制度通知江苏高力集团办公室二○○六年三月五日印共印: 24 份江苏高力集团有限公司资金收支两条线管理制度第一章总则第一条为保证集团资金的整体管理与调配,做到资金事前有计划、事中有控制、事后有分析,加快资金周转,提高资金使用效益,强化集团资金监控能力,为集团领导决策提供有用信息,全面提升企业的核心竞争力,特制定本制度。第二条资金收、支两条线为集团财务内部控制管理制度,本制度规定了资金收、支的控制方法及操作流程。第三条本制度适用于集团各个单位。第四条本制度所涉及的资金审批、调配授权按集团有关文件规定执行。第五条财务信息属于企业的商业秘密必须做好保密工作,本制度规定各单位上报的财务资料、信函、报表必须通过电子扫描仪建立电子文档,在规定时间内通过专用财务电子邮箱进行传递。收、支账户的设置及使用第六条银行账户的开户及销户:各单位银行账户的开户及销户须报集团授权人批准方可用印办理。严禁擅自办理。第七条收入性银行账户的设置:各单位须在农业银行(省外单位暂不作强制要求)开设一个一般性账户作为收入性专用账户,因信贷关系各单位开设的其他银行账户作为收入性一般账户管理。第八条收入性银行账户的使用:收入性银行账户可根据集团授权人签发的资金调配通知单办理以下资金调配转账业务:1、收入性一般账户转入收入性专用账户,然后通过银行网络管理系统自动转入集团账户;2、收入性账户直接转入支出性账户;3、收入性账户直接汇入集团或集团内部各单位;4、归还银行贷款、划转贷款利息、划转承兑汇票保证金等信贷性转账业务;5、代收代支的收入,根据实际支出金额转入支出性账户;6、办理定点划转的转账业务如:缴纳税款、劳动保险、水电费等;7、集团要求发放工资的转账业务;8、董事长同意办理的其他转账业务。收入性账户严禁办理其他支出性转账业务。第九条支出性银行账户的设置:各单位开设的基本银行账户(按照各单位就近方便的原则开设,最好是农业银行)规定为支出性专用账户。第十条支出性银行账户的使用:支出性账户可根据审批手续齐全、票据取得合法的原始凭证办理任何支付业务。支出性专用账户只能根据集团资金调配单转入收入,严禁将收入直接存入支出性账户。各单位取得的现金收入应及时存入收入性账户,严禁坐支现金。第十一条内部结算银行账户的设置:本制度规定内部结算银行账户,集团结算中心在其他应收款中设置内部结算明细科目进行核算,其他各单位在其他应付款中设置内部结算明细科目进行核算。第十二条内部结算银行账户的使用:为便于归集集团货币资金的调配流向,本制度要求在内部结算-货币资金结算明细科目中进行集团调配货币资金的专项核算。其他代收代付的往来结算在内部结算-往来结算明细科目中核算。第十三条银行账户的核对:各单位须按月核对银行往来账、编制银行余额调节表,年未分类装订存档备查。严禁各单位银行出纳会计核对银行往来账和编制银行余额调节表。第十四条货币资金日报表上报时间:各单位须在每个工作日上午九时前上报,集团财务部出纳会计须在每个工作日十时前将