文档介绍：实物资产盘点制度及管理办法第一章总则第一条制定目的:为加强公司实物资产管理工作,规范公司实物资产盘点程序,确保公司各项财产物资的安全和完整,特制定本制度。第二条适用范围:本制度适用于天蓬集团有限公司各子公司、各事业部、各部门分管的下列资产的盘点:,包括原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等;;,包括现金、票据、有价证券等。集团所属各事业部、子公司应按本制度规定进行细化,制定适合各单位自身的实施细则,并报集团公司备案。第三条管理部门:本制度由集团公司财务部负责起草、修订及报批工作,并负责组织实施,本制度的解释权归集团公司财务部。本制度的实施情况由集团公司督查小组负责监督。第四条审批部门:本制度经集团公司总经理办公会议批准后方为有效。修订的审批权限亦同。:由仓管员、具体负责部门人员会同财务部于每年12月31日时,实施全面盘点一次。:由分管部门会同财务部于每年12月31日时,实施全面总清点一次。:由财务部负责人与出纳等实物资产保管人员共同盘点。,原则上应由仓管员、分管部门负责人及财务部实施全面盘点,下列存货因品种较多,可采用抽查方式:,应遵循每次每一仓库抽查的品种数不得少于20种、抽查的品种的选择应符合重要性原则、且每次抽查的品种不重复的原则。,各分管部门必须配合。年终盘点的时间为每年12月31日,于次年的1月5日之前完成;月末盘点时间为每月月末最后一天,最迟不得超过次月1日。:由总经理或总经理指派人员担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的处理。:为实物资产保管人员,负责点计数量。:分为数量监点人和实物状态监点人,具体如下::由财务部指派,负责监盘并记录,并与盘点人核对,确认点计数量无误。:视不同实物资产由品控人员或相关技术人员组成,负责检查及确认实物资产的使用状态及资产状态。:由分管部门指定,负责盘点过程中的料品搬运及整理工作。:由盘点负责人牵头于每次盘点前,事先按照盘点种类、项目,组成一个由实物资产保管人员、会计及其他相关人员组成的盘点小组。:实物资产保管员准备盘点用具,财务部负责准备相关盘点表格。:,应摆放整齐、分类排列,并置标示牌。、有价证券等,应按类别整理并列清单。,事先准备妥当,以备盘点。,并提供一份实物资产账存报表。,应另行存放,并予以标示。。