文档介绍：海南华锦旅业集团股份有限公司财务支出管理制度本方法确定了海南华锦旅业集团股份有限公司(以下简称公司)财务支出管理方面的事宜,为合理控制公司财务支出,提高公司资金使用效率,规范公司财务支出审批行为,特制定木办法。一、 支岀分类公司的财务支出按资金使用用途分为费用类支出和物品采购类支出。二、 费用类支出包括以下费用项目:房租、水费、电费、物业费、会议费、宣传费、工资、福利费、社保费、商业保险费、差旅费、交通费、招待费、固话通讯费、移动通讯费、修理费、办公费、手续费、税费、财务费、开发费、研发费、其他费用。费用项目的解释:房租:指公司办公场地及公司为员工提供的集体宿舍需要交付的租金;水费:指公司办公场地需要交付的水费;电费:指公司办公场地需要交付的电费;4•物业费:指公司办公场地需要交付的物业费;会议费:指公司因管理需要或项目推广等发纶的会议费用;宣传费:指公司因业务推广发生的广告宣传费用;:指公司发放给员工的薪酬及奖金;福利费:指公司为改善职工福利发生的费用;社保费:指公司为员工投保的养老、工伤、失业等社会保险费用;商业保险费:指公司为员工投保的人身意外保险以及财产保险等商业保险费用;11•差旅费:指公司员工因工作需要发生的差旅费用;:指公司员工因工作需要发生的市内交通费用;13•招待费:指公司因经营管理活动发生的招待费用;固话通讯费:指公司办公场所固定电话及网络接入费用;移动通讯费:指公司因工作需要给予员工手机通话费的补贴费用;16•修理费:指公司办公场所、办公设备因需要修理维护发生的维修费用;办公费:指公司日常办公发生的文具、纸张等各种耗材费用、邮寄费、票据费;手续费:指公司与工商、税务、社保机构等各种政府和社会机构之间因办理各项业务手续发生的手续费用;公司因诉讼事件支付给法院及律师的诉讼费费用;审计费用;税费:指公司须支付的印花税、车船税等以及行政性规费等;财务费:指公司因财务收支活动支付给银行及债权人的手续费和利息费用,从银行取得的存款利息冲抵财务费用;开发费:指公司因系统开发加工而引起的费用;22•研发费:指公司因系统研究、调研和咨询而引起的费用;:在上述费用项目中难以准确界定归入的其他费用支出。公司费用开支应严格按照上述项目列支,公司财务部应对上述费用可以单独列岀详细的管理标准进行,并针对上述费用项目定期编制预算标准和设置费用明细账进行监督及核算。三、 物品采购类支出包括公司自用办公用品、办公设备的采购和治安综合管理信息系统需要配备的设备及器件采购(以下统称物品采购)。四、 审批流程公司财务支出管理的基本原则是:定量控制,先借后支,审核报销。支出审批流程按照0A系统规定审批执行。五、 借款、报销规定及要求:1、借款及各项费用报销必须以合法有效的原始凭证为依据,零星交通费、电话费、水费、电费、福利费、修理费招待费等额度—以内的要有部门经理及经办人员双方签字后经财务部经理