文档介绍：财务支出管理补充规定
为进一步规范公司财务管理,提高工作效率,严肃财经纪律,根据财务制度有关规定,结合公司实际情况,对财务支出做如下补充规定:
内部借款及报销时限
(一)、借款范围
1、差旅费;
2、备用金;
3、日常零星支出及员工食堂开支;
4、其他必要的合理支出;
(二)借款程序
因工作需要借款,由经办人填写借款单,经部门经理签字,报主管副总经理(总经理)审察,送财务部会计审核、财务经理签字后,报总经理审批,出纳予以付款。
(三)、借款要求
1、现金借款额度一般不超过2000元,确需大额现金的,需经主管副总经理审批。
2、现金借款数额在5000元以上,须提前一天通知财务部,以便备款。
3、备用金的使用限额严格控制在10000元以内,如特殊情况需突破备用金限额的,须经总经理特批。
(四)、报销时限
1、一般业务借款应在七个工作日内报账,差旅费应在返回单位七个工作日内办理报销手续,清理借款。
2、报账后未结清借款的部分或不能按期清账又无特殊原因的,财务部将通知经办人,从其下月工资中扣除,直至扣清为止。
3、为了提高工作效率,财务部采取集中时间报账,即内部员工每周三为报账时间。
4、对外支付大额工程进度款等,集中支付时间为每月二十五号以后,其他时间原则上不予报账。特殊情况,须请示总经理批准后,财务部方可予以及时办理。
二、日常费用报销的规定
(一)、报销程序
公司费用支出实行总额控制,由经办人填写费用报销单,经所在部门经理签字同意,送财务部会计审核,财务部经理签字后,报总经理审批后方可办理报销手续。
(二)、报销要求
1、用于报销的各种原始单据应合法合理(票据本身合法、票据上记载的内容合法,无涂改印迹),报销单据一律用黑色钢笔或碳素笔填写,票据上的印鉴真实合法,对不合法的票据财务部有权拒绝办理报销。
2、办理报销手